 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
337
Одно из основных направлений валютного контроля — контроль за поступлением в
Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров.
Цель этого контроля —
обеспечить поступления валютной выручки в Российскую
Федерацию на счета экспортеров в уполномоченных банках. Зачисление валютной выручки
на другие счета допускается только с разрешения ЦБ РФ. Для этого существует так
называемый «паспорт экспортной сделки», порядок ведения которого определен совместной
Инструкцией ЦБ РФ и Государственного таможенного комитета РФ от 12 октября 1993г.
Другое направление валютного контроля —
защита валюты Российской Федерации,
российских валютных ценностей в целом. Отсюда контроль за ввозом /вывозом, переводом и
пересылкой за границу и из-за границы российской валюты, иностранной валюты и
внутреннего валютного рынка России), а также других валютных ценностей.
Система организаций, осуществляющих контроль за правомерностью валютных
операций, является двухступенчатой. В нее входят органы валютного контроля и их агенты.
Органы валютного контроля наделены большим объемом прав. Они имеют нормативные
акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами Российской Федера-
ции, осуществляют контроль за правомерностью валютных операций, за соответствием этих
операций законодательству и условиям лицензий и разрешений, проводят проверки
валютных операций, определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по
валютным операциям резидентов и нерезидентов, а также руководят агентами валютного
контроля при осуществлении ими контрольных функций.
Основным органом валютного регулирования в Российской Федерации является
Центральный банк РФ. Банк России определяет сферу и порядок обращения в Российской
Федерации иностранной валюты и ценных бумах в иностранной валюте, издает нормативные
акты, обязательные к исполнению в Федерации резидентами и нерезидентами; проводит все
виды валютных операций; устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами
операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также
правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой и ценными
бумагами в валюте Федерации; устанавливает порядок обязательного перевоза, ввоза и
пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной
валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов
в иностранной валюте в банках за пределами Федерации. Кроме того, Центральный банк РФ
устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и иным кредитным учреждениям на
осуществление валютных операций и выдает такие лицензии; устанавливает единые формы
учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе
уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления; готовит и публикует
статистику валютных операций в Российской Федерации по принятым международным
стандартам; выполняет другие функции в соответствии с Законом РФ «О валютном
регулировании и валютном контроле».
Должностные лица органов и агентов валютного контроля имеют право:
а) проверять все необходимые документы, в том числе наличие лицензий и разрешений
на проведение валютных операций, получать объяснения и справки, изымать документы,
свидетельствующие о нарушениях валютного законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае
непредставления документов и информации;
в) приостанавливать действие лицензий или лишать резидентов, включая
уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право
осуществления валютных операций;
г) направлять в суд, арбитражный суд иски о признании недействительными сделок,
противоречащих валютному законодательству, а также о взыскании всего полученного по
этим сделкам в доход государства; направлять в суд иски о ликвидации юридического лица,
в деятельности которого выявлены нарушения законодательства;