 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
319
наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий кредитные
организации осуществляют подкрепление операционных касс в установленном порядке.
Установление лимитов оборотных касс учреждениям Банка России и их подкрепление
осуществляются в порядке, определенном в Инструкции по эмиссионно-кассовой работе в
учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. ¹ 31.
Учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за
счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного
раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения
кассовых операций и работы с денежной наличностью.
К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с
денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные
законодательными и иными правовыми актами Российской Федерации.
Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой
учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению
предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в
соответствии с Положением о правилах организации наличного денежного обращения на
территории РФ.
Глава 46 Расчетно-кассовые операции. Порядок ведения кассовых операций
Право выбора формы расчетов в Российской Федерации принадлежит
заинтересованным предприятиям, учреждениям, другим организациям, гражданам. И только
в строго оговоренных законодательством случаях (например, выплата заработной платы,
стипендий, пенсий) форма расчетов должна быть наличной.
Вопросы безналичных расчетов регулируются Положением о безналичных расчетах в
Российской Федерации, утвержденным ЦБ РФ 9 июля 1992 г. с изменениями от 26 декабря
1997, г. Организационно-технические и технико-юридические аспекты безналичных
расчетов устанавливаются Банком России.
Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие в соответствии с
Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением
Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. ¹140, должно иметь кассу, т. е. особое,
специально оборудованное помещение, и вести кассовую книгу по установленной форме.
При этом прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением
производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин (ККМ), что
установлено Законом РФ «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении
денежных расчетов с населением» от 18 июня 1993 г.
Кассовые операции представляют собой совокупность материально-технических
процедур, суть которых заключается в приеме, хранении и выдаче наличных денег.
Указом Президента РФ «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного
обращения» от 14 июня 1992 г. определено, что все предприятия, организации и учреждения
независимо от организационно-правовой формы:
1) обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;
2) должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в
безналичном порядке через учреждения банков;
3) могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных
учреждениями банков по согласованию с руководителями предприятий;
4) обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов
остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями банка;
5) имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов
только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий
и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении
банка.