 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
318
внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также с
учреждениями банков по ссудам.
Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при
наличии у него нескольких счетов в различных учреждениях банков принимается в порядке,
аналогичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.
При открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование
предприятиями поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного
расчета с бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами. В этом
случае учреждения банков направляют предприятиям не позднее следующего дня после
получения извещения об открытии счета недоимщика уведомления о прекращении
использования поступающей в их кассы денежной выручки на время действия этого счета.
Данное условие может быть оговорено при заключении дополнительного договора бан-
ковского счета или внесении изменений в имеющиеся договоры банковского счета с
учреждениями банков, в которых открыты другие счета, кроме счета недоимщика.
Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в
которых открыты соответствующие счета на цели, установленные федеральными законами,
иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и
нормативными актами Банка России.
Выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты
социального характера, стипендии производятся в сроки, согласованные с обслуживающими
учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти
цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням
месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в
наличных деньгах.
В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную плату производятся не через
кассу учреждения банка, поручения предприятий на перечисления или перевод указанных
сумм принимаются с таким расчетом, чтобы денежные средства поступили в
соответствующие учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России в установленные
для этих предприятий сроки выплаты заработной платы.
В целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач
наличных денежных средств учреждения банков ежегодно составляют (по усмотрению
руководителя учреждения банка) календарь выдач наличных денег на заработную плату,
выплаты социального характера и стипендии (по дням) на основании сведений предприятий
о размерах и сроках выплаты заработной платы.
Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых от учреждений
банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную
плату, выплаты социального характера и стипендии по республике, краю, области и
высылают Банку России для свода в целом по Российской Федерации. Данные сведения
используются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате.
Для осуществления учета своевременного получения предприятиями наличных денег на
заработную плату и выплаты социального характера учреждения банков ведут «Ведомость
учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и
стипендии».
Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих
поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения
своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а
также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их
поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной организации и
их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе
на конец дня в соответствии с Положением «О ведении кассовых операций в кредитных
организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. ¹ 56 и
осуществляют контроль за его соблюдением. При недостаточности текущих поступлений