 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
317
которых ему открыты соответствующие счета. При проверке данного предприятия
учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.
По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка
наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка
кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная
наличность — сверхлимитной.
Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота
предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи
наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения
встречных перевозок ценностей.
При этом лимит остатка кассы устанавливается:
— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные
средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России ежедневно в конце
рабочего дня, — в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятия
с утра следующего дня;
— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные
средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России на следующий день, —
в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;
— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные
средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России неежедневно, — в
зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
— для предприятий, не имеющих денежной выручки, — в пределах среднедневного
расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального
характера и стипендии).
Установленные учреждением банка лимиты остатка наличных денег в кассе письменно
сообщаются каждому предприятию, для чего могут использоваться вторые экземпляры пред-
ставленных расчетов по форме 0408020.
Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке
по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов,
условий сдачи выручки и др.), а также в соответствии с договором банковского счета.
Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх
установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих
кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную
плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней (для
предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях,
— до пяти дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого
срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения
банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной
федеральными законами, иными правовыми актами Российской Федерации и
разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами.
Предприятия по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут
расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные
федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории
Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.
Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для
осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты
социального характера и стипендии) до установленного срока их выплаты.
Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается
учреждениями банков ежегодно на основании письменных заявлений предприятий и
представленного расчета по форме 0408020 с учетом соблюдения ими порядка работы с
денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными