 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
308
распоряжаться ими. Если сумма, первоначально вложенная как срочный вклад, не изымается
владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как и
текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре
группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.
Если в случае собственно срочных вкладов по истечении договорного срока клиенту
автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные
вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления
вкладчика. Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес.
Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты. Отметим также,
что срочные вклады занимают промежуточное положение между текущими и сберегательными
вкладами.
Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование
средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного
вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада (чаще
всего сберегательная книжка). В практике сберегательного дела отдельных стран различают два
вида сберегательных вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками
оповещения об изъятии средств.
Формой расчетов между банками (в России — минуя расчетно-кассовые центры Центрального
банка РФ, осуществляющего расчеты между коммерческими банками) является установление
прямых корреспондентских отношений путем открытия корреспондентских счетов одними
банками в других и осуществления платежных расчетных операций по поручению друг друга.
Корреспондентские отношения могут включать и иные виды услуг, в том числе банки-
корреспонденты могут прокредитовать клиента сверх лимита, установленного для одного банка.
Кроме того, крупные банки-корреспонденты могут давать более мелким банкам консультации по
управлению инвестиционным портфелем, покупать, продавать, хранить ценные бумаги по их
поручению.
Используя систему корреспондентских счетов, банки существенно снижают свои издержки,
устанавливают доверительные отношения друг с другом, что особенно важно в связи с усилением
конкуренции в банковской сфере за привлечение средств инвесторов.
Основные записи делаются по счету «Лоро». Эти записи являются решающими для
обеспечения своевременности платежа и начисления процентов. Операции по счету «Ностро»
проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Обычно предусматривается, что в случае
отсутствия средств на корреспондентском счете может быть предоставлен кредит в установленном
порядке. По остаткам средств на корреспондентском счете проценты в пользу корреспондента не
начисляются.
К пассивным операциям банка относятся и так называемые привлеченные средства (кредиты,
полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные
кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима
некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.
Еще одна группа пассивных операций — эмиссия облигаций: ипотечных (закладных листов) и
банковских. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен
выдачи определенных ценных бумаг.
Сущность активных операций
В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно - ссудные) операции и операции
с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки
осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.
При этом в соответствии с Базельским соглашением (для стран
— участниц ОЭСР) доля
собственных средств банка в общих активах должна быть не ниже 9,2%.
Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.
1. В зависимости от о б е с п е ч е н и я: ссуды без обеспечения (бланковые) и имеющие
обеспечение. Последние подразделяются на вексельные (выдаваемые в форме покупки векселя
или под его залог), подтоварные, под ценные бумаги. Одной из разновидностей ссуд, имеющих
обеспечение, являются ломбардные кредиты, предоставляемые центральным банком,
коммерческим банком, т.е. процентные ссуды под залог ценных бумаг.