 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
269
контроля за обеспечением конфиденциальности информации, представляющей служебную,
коммерческую, государственную тайну, а также информации о работе отдела внутрифирменного
аудита;
расследования случаев мошенничества;
«эвристическая» группа: изобретение и исследование всевозможных способов мошенничества,
проверка возможностей их реализации, в том числе путем эксперимента;
подготовки и переподготовки работников отдела внутрифирменного аудита.
4. ФУНКЦИИ
4.1. Принятие необходимых мер для обеспечения возможности внутрифирменным аудиторам
выполнять свои обязанности.
4.2. Проверка соответствия структуры фирмы требованиям по обеспечению эффективных мер контроля.
4.3. Выявление ценностных ориентации трудовых коллективов подразделений фирмы и неформальных
групп.
4.4. Выяснение реалистичности поставленных перед фирмой целей и задач.
4.5. Составление «кодексов чести» с перечнем запрещенных в данной организации действий и тех мер,
которые следует применять в отношении нарушителей.
4.6. Создание системы по осуществлению тех или иных сделок и обеспечению их безопасности для
фирмы.
4.7. Разработка и внедрение механизмов контроля за персоналом (политика, практика, процедуры,
системы отчетности), сохранения средств фирмы, особенно в сферах повышенного риска.
4.8. Создание каналов правильного и достоверного информирования руководства.
4.9. Первоначальная профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации
штатных аудиторов.
4.10. Ведение актуальной информационной базы и базы нормативов по внедрению и усилению
контролирующих мероприятий.
4.11. Принятие сообщений от сотрудников, руководителей и специальных служб об их подозрениях на
мошеннические действия иди злоупотребления в работе коллег.
4.12. Проведение расследования и определение необходимых действий по его результатам.
Определение масштабов расследования и выбор соответствующих методов.
4.13. Обеспечение всесторонней защиты конфиденциальной информации.
4.14. Установление, при необходимости, контактов с правоохранительными органами по согласованию
с руководством и оказание им содействия.
4.15. Определение мер по уменьшению вероятности случаев мошенничества и иных злоупотреблений в
будущем.
4.16. Проведение активных аудиторских проверок с применением статистических и компьютерных
методик выявления мошеннических сделок.
4.17. Контроль динамики психологических характеристик персонала и выявление склонностей к
нарушениям.
4.18. Выработка способов и организация воздействия на психологические характеристики, социально-
психологический климат, качество трудовой жизни.
4.19. Проверка уровня производительности и эффективности хозяйственной системы фирмы.
5. ВЗАИМООТНОШЕНИЯ ОТДЕЛА ВНУТРИФИРМЕННОГО АУДИТА С ДРУГИМИ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ ФИРМЫ
5.1. Получает (через компьютерные сети или в виде твердых копий) все виды учетных записей,
первичных документов и отчетности. Предоставляет (напрямую или через руководство фирмы),
рекомендации по предотвращению случаев мошенничества и ошибок; рекомендации
относительно повышения эффективности функционирования и производительности; правила
поведения в случае подозрений мошенничества;
«кодексы чести»; бланки расписок об обязательстве соблюдения конфиденциальности.
5.2. Со службой анонимных звонков:
получает сообщения о подозрениях сотрудников.
5.3. Со службой охраны:
получает сообщения о подозрительном поведении одних сотрудников, подозрениях других, о