 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
301
крытия преступления;
первичные данные в виде сообщений, поступивших от должностных лиц, средств массо-
вой информации и граждан, указывающих на возможные преступные действия с государственным
и иным имуществом в каких-то предприятиях и организациях.
Чаще всего дела о хищениях государственного имущества возбуждаются по материалам
документальных ревизий. В тех случаях, когда для принятия решения о возбуждении уголовного
дела необходимы дополнительные материалы, осуществляется их до-следственное собирание са-
мим следователем (путем затребования недостающих документов, получения объяснений и т.д.)
или с помощью оперативно-розыскных органов. Проверка может свестись к проведению ревизии
(если она не проводилась).
Анализируя поступившие материалы ревизии и иных проверок, следователь должен обра-
тить внимание на следующее: а) произведена ли проверка уполномоченными на то лицами с уча-
стием компетентных специалистов (бухгалтеров, если проверка касалась учета; инженеров, эко-
номистов, если проверке подвергнуты экономико-производственные процессы и т.д.); б) соблюден
ли порядок проверки, установленный для данной отрасли хозяйства (с ним надо предварительно
ознакомиться), в частности, выяснялось ли наличие имущества путем снятия остатков обязательно
в натуре, соблюдались ли правила отбора образцов и т.д.; в) описаны ли в акте ревизии конкрет-
ные факты тех или иных нарушений и проверен ли каждый из них до конца и всесторонне (в акте
не должно быть формальной констатации нарушения без указания их причин в тех пределах, в ка-
ких это может быть установлено средствами ревизии); г) рассмотрен ли материал проверки руко-
водителями соответствующей организации и каково их заключение по этому поводу; д) имеется
ли надлежащая полнота материалов (документы должны быть приложены в подлинниках); е) ка-
кие объяснения даны лицами, ответственными за обнаруженные факты (этих лиц следует привле-
кать к участию в проверке, но если они не принимали участие, то к материалам должны быть при-
ложены справки о их вызове и причинах неявки), и какое заключение по этим объяснениям дал
ревизор.
При наличии в полученных материалах достоверных признаков хищений или других пре-
ступлений следует немедленно возбудить уголовное дело и начать расследование.
Выбор первоначальных следственных действий и порядок их проведения зависит от ха-
рактера первоначальных следственных ситуаций. В первой рассмотренной выше ситуации
большинство первоначальных следственных действий обычно лишено эффекта неожиданности, а
порой и неотложности. Для нее более всего характерен следующий набор первоначальных следст-
венных и иных действий следователя: а) выемка и осмотр первичных бухгалтерских и иных доку-
ментов, не содержащихся в материалах ревизии и имеющих отношение к недостаче, излишкам
имущества и содержащих признаки подделки; б) следственное изучение этих документов и мате-
риалов ревизии; в) осмотр места происшествия (если оно есть); г) изъятие образцов сырья и про-
дукции, лекал и других приспособлений, данных лабораторных анализов, а также производствен-
ной документации, если дело возникло по факту создания неучтенных излишков на производстве;
д) допрос лиц, проводивших ревизию или иную проверку, и других свидетелей; е) допрос лиц, ма-
териально ответственных за недостачу (излишки); ж) обыски у заподозренных лиц по месту жи-
тельства и службы и наложение ареста на имущество; з) допрос подозреваемых; и) назначение
экспертиз (криминалистических, товароведческих, технических и др.) от результатов которых за-
висит направление расследования.
Во второй следственной ситуации целесообразно использовать эффект внезапности нача-
ла расследования и проведения первоначальных следственных действий. Расследование чаще все-
го начинается с криминалистической операции по задержанию похитителей в момент вывоза,
транспортировки, реализации или передачи похищенного имущества. Соответственно для данной
ситуации обычно характерен следующий набор первоначальных следственных действий: а) за-
держание заподозренных в хищении лиц с поличным, их допрос и личный обыск; б)'обыск по мес-
ту жительства и работы задержанных и наложение ареста на их имущество; в) осмотр сырья, по-
луфабрикатов, готовой продукции и товаров, являющихся предметом хищения; г) осмотр складов,
других помещений и транспортных средств, в которых обнаружено похищенное имущество; д)
выемка и осмотр документов; е) допрос свидетелей; ж) назначение ревизий, аудиторских проверок
и др. Практически все эти действия носят неотложный характер.
В третьей ситуации в зависимости от значимости и надежности поступившей информации