 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
300
личностных качеств и других особенностей субъектов хищения.
В то же время некоторые негативные черты расхитителей начинают проявляться в условиях
неразберихи, бесхозяйственности, несовершенства кредитно-финансовых расчетов, бесконтроль-
ности производственных и финансовых операций имущества и др.
Обстоятельства, подлежащие выяснению в процессе расследования хищений, во многом
определяются на основе их криминалистической характеристики.
Первая группа таких обстоятельств связана с установлением всех основных обстоятельств
события преступления (предмета преступного посягательства, способа, механизма и обстановки
совершения хищения). При этом очень важно точно установить весь период, в течение которого
совершалось хищение (применительно к каждому эпизоду), место хищения и весь остальной ком-
плекс условий, характеризующих обстановку, в которой совершалось данное преступное деяние.
Все это помогает точнее выявить все особенности способа совершения хищения и его механизма.
Установление же всего вышеизложенного создает гарантию конкретности обвинения.
Вторая группа обстоятельств связана с фактами, подтверждающими виновность обвиняе-
мого и мотивы хищения, в том числе и обстоятельства, влияющие на степень и характер его ответ-
ственности.
Третья группа обстоятельств – условия, способствовавшие совершению преступления
(недостатки и нарушения соответствующих правил, относящихся к поставке, приему, производст-
ву и отпуску продукции, учету и отчетности по этим операциям, кредитно-финансовым расчетам и
др.).
Четвертая группа обстоятельств в значительной степени носит криминалистический ха-
рактер и имеет своей целью выявление данных, позволяющих определить источники необходимой
информации, проверять возникшие следственные версии, проверять и оценивать фактические
данные (объем и размер похищенного имущества, способы его реализации, источники хищения,
способ непосредственного завладения имуществом, образ жизни обвиняемого, имущество и цен-
ности, нажитые расхитителем, и др.).
§ 2. Расследование хищений, совершенных путем присвоения и растраты
Основанием для возбуждения уголовных дел о присвоении и растрате обычно являются
сведения о наличии в поступивших к следователю материалах признаков подобных деяний. Кон-
кретными признаками таких хищений могут быть: задержание расхитителей с похищенным иму-
ществом (при его транспортировке, реализации и т.д.); правильно установленная недостача или
наличие излишков материальных ценностей или денежных средств в значительных размерах при
отсутствии данных, свидетельствующих о непреступном их происхождении; отпуск, вывоз значи-
тельного числа имущества без оформления документов; обнаружение в складских, производст-
венных или иных помещениях материальных ценностей, не отраженных в документах. Завышение
против фактически израсходованного или утраченного, необоснованное списание в расход иму-
щества; установление бестоварности отдельных операций с материальными ценностями; подлоги
в первичных бухгалтерских документах, документах учетного оформления, регистрах аналитиче-
ского и синтетического учета и др.
Соответственно в начале расследования обычно возникает ряд наиболее типовых следст-
венных ситуаций. Их содержание в значительной степени определяется источником, видом и объ-
емом поступившей информации, характером и интенсивностью помех в получении первоочеред-
ной информации, степенью возможности использования фактор.) внезапности при расследовании.
К числу наиболее часто встречаемых ситуаций можно отнести следующие:
поступили материалы документальной ревизии, инвентаризации и иных проверок соот-
ветствующих надзорных органов или прокуратуры. Материал содержит указания на крупную не-
достачу или наличие излишков преступного происхождения и другие вышеизложенные факты.
Использование фактора внезапности затруднено тем, что начало расследования не является не-
ожиданным для лиц, причастных к выявленным злоупотреблениям;
первичные сведения (чаще всего негласные) поступили непосредственно от оперативно-
розыскных органов криминальной милиции, органов безопасности. В них содержатся оперативно-
разведывательные данные о преступной деятельности ОПГ или еще не задержанных отдельных
расхитителях либо зафиксирован факт задержания расхитителей при транспортировке или реали-
зации похищенного. Объем признаков, указывающих на факт хищения, может быть различным.
Использование фактора внезапности при расследовании возможно и необходимо для успеха рас-