 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
118
кредитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои
сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и
население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае
банк служит кредитором; во втором - заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое
лицо выступает в качестве заемщика, во втором - кредитора. Кредитор и заемщик меняются
местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно
банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой
помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых
при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом,
основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает
многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не
столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он
перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и
физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно
свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во
вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не
просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так
использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и полу-
чить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент.
Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
При хозяйственной (коммерческой) форме кредита кредиторами выступают
хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу
исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным
кредитом, поскольку в его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и
предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить
стоимость покупки по истечении определенного срока. Вероятно, термин «коммерческий» кредит
возник как реакция на долговые отношения, возникающие между поставщиком и покупателем при
отгрузке товара и предоставлении договорной отсрочки платежа. Понятие «коммерческий»
означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров.
Эволюция взаимоотношений между предприятиями порождает не только отсрочку платежа
за товар, но и другие формы. В современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не
только товарный, зачастую не столько товарный, сколько денежный кредит. Банки перестали быть
монополистами в осуществлении кредитных операций; кредиты могут предоставлять практически
все предприятия и организации, имеющие свободные денежные средства. Типичной стала
ситуация, когда крупные промышленные и торговые предприятия и организации выдают
денежные кредиты своим партнерам. Термин «коммерческий» кредит в его классическом
понимании уступает его толкованию как хозяйственного кредита, предоставляемого
предприятиями-кредиторами в товарной и денежной формах.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей. Прежде всего его
источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме
хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции,
ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При
денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства,
временно высвободившиеся из хозяйственного оборота. Важно при этом и то, что при товарном
хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к
покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не
переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение. По-
разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном
кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном
кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита,