 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
117
ГЛАВА 11. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
11.1. Формы кредита
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью
кредитных отношений. Структура кредита включает, как отмечалось ранее, кредитора, заемщика и
ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и
смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно
предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном
обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были
субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи
кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов
до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей.
Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его
товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку
платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа,
испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить,
что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и
денежной формой кредита.
Денежная форма кредита
- наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве.
Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных
стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно ис-
пользуется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем
экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она
возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и
денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования
потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и
наладки приобретенной техники.
Как уже отмечалось, кредит сводится не только к стадии предоставления средств во
временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной
стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также
деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита. Товарную форму
кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и
возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот
(предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то здесь более правильно считать, что
имеется смешанная форма кредита.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике
развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих
товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во
внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным
возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того. кто в кредитной сделке является кредитором. выделяются следующие
формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная,
гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но
и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от