 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
106
с учетом срочных операций в иностранной валюте, причем она возникает на дату заключения
сделки. На конец каждого операционного дня величина длинных (или коротких) валютных позиций
по всем валютам ие должна превышать 30% от собственных средств (капитала) банка, а по
отдельным валютам и рублям — 15%. Превышения установленных лимитов открытых валютных
позиций не могут переноситься банком на следующий операционный день и должны до конца
текущего операционного дня закрываться путем проведения балансирующих сделок.
§7. Ликвидность коммерческого банка
Успех деятельности любого байка обеспечивают три взаимосвязанные фактора.
1. Высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможности для выплаты
дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов,
фондов развития и пр.
2. Ликвидность* банка, т.е. возможность быстрого (без больших потерь доходности или
дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного
погашения своих долговых обязательств.
* Термин «ликвидность» — от лат. Liquidus — жидкий, текучий.
3. Платежеспособность банка, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим
обязательствам перед кредиторами — государством, банками, вкладчиками и др.
В отечественной экономической литературе подчас смешиваются два понятия — ликвидность и
платежеспособность коммерческого банка, что на практике приводит к отождествлению методов и
способов управления ими.
В международной практике банкиры рассматривают платежеспособность приблизительно с тех же
позиций, с какой врачи изучают сердцебиение своего пациента. В основе «жизнедеятельности»
коммерческого банка лежит прежде всего его ликвидность. В отсутствие ликвидности вряд ли банк
может быть платежеспособным. Как показывает практика, потеря банком ликвидности приводит в
итоге к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство. Таким образом,
в обеспечении стабильности, устойчивости и надежности коммерческого банка ликвидность —
первична, платежеспособность — вторична.
Данное положение особенно важно учитывать при формировании перспектив банковской политики,
определении целей и стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределенности спроса на
банковские ресурсы и поступлений в банк денежных средств.
На практике ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса; баланс банка
считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть
срочные обязательства по пассиву.
Показатели ликвидности коммерческих банков, установленные Банком России. Посредством
установления нормативов ликвидности, контроля за соблюдением этих требований. Центральные
банки управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая тем самым поддержание
стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Центральный банк
России исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования
в соответствии с Инструкцией ¹ 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»
от 30.01.1996 г. установил с 1 марта 1996 г. следующие обязательные экономические нормативы
ликвидности для коммерческих банков.
I. Текущая ликвидность (Н2) — рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛАт) к
сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВт):
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается начиная с баланса на 1.02.1997 г. в
размере 30%, с баланса на 1.02.1998 г. в размере 50%, с баланса на 1.02.1999 г. в размере 70%.
Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть
использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым
вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Поддержание
норматива Н2 на требуемом уровне означает, что банк соблюдает «золотое банковское правило» —
величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его
обязательств.