 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
107
2. Мгновенная ликвидность (Н3) — рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов
(ЛАм) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВм):
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается начиная с баланса на 1.02.1997 г. в
размере 20%. Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои
обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени. Норматив мгновенной ликвидности
впервые применяется в российской банковской практике, и поэтому предполагается поэтапное его
достижение.
3. Долгосрочная ликвидность (Н
4
) — рассчитывается как отношение выданных банком кредитов сроком
погашения свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным
счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):
Н
4
=
OД
K
K
рд
100%
Минимальный размер уставного капитала как составной части всего капитала (собственных средств)
для вновь создаваемых банков устанавливается соответственно:
- на 1 января 1997 г. — 3,0 млн. ЭКЮ (для банков с ограниченным кругом операций — 750 тыс. ЭКЮ);
- на 1 января 1998 г. — 4,0 млн ЭКЮ (для банков с ограниченным кругом операций — 1,0 млн ЭКЮ);
- на 1 июля 1998 г. — 5,0 млн ЭКЮ (для банков с ограниченным кругом операций — 1,250 млн ЭКЮ).
Уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств,
обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность. Максимально допустимое значение
норматива Н
4
устанавливается в размере 120%.
4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (H
5
) — рассчитывается как отношение
ликвидных активов (ЛАт) и всех активов (А) банка:
H
5
=
A
ЛАТ
100%.
Минимально допустимое значение норматива H
5
устанавливается с баланса на 1.02.1997 г. в размере
20%.
Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов в общей
сумме активов с тем, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности
баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения мини-
мально допустимого значения норматива Н
5
банк теряет свою ликвидность, а следовательно, и
способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально
допустимого значения норматива Н
5
банк будет нести реальные потери по доходам от активных
операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно
осуществлять свою деятельность в целом.
Наряду с группой нормативов, связанных непосредственно с оценками ликвидности банка (Н2, Н3, Н
4
,
Н
5
), Центральный банк Российской Федерации в целях повышения общей финансовой устойчивости
российской банковской системы, возможной ее интеграции в мировое банковское сообщество
установил Инструкцией ¹ 1 ряд других важных экономических нормативов, максимально
приближенных к общемировым стандартам. Эти нормативы также сопряжены с ликвидностью, хотя
и имеют свое собственное функциональное значение.
Ключевым в банковской практике является норматив достаточности капитала банка (H1), который
определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов,
взвешенных с учетом риска контрагентов. Числовое значение данного норматива с помощью
временного графика выводится на уровень 8% в соответствии значением, которое применяется в
мировой практике.
Для поддержания числового значения H1 банк, управляя активами, должен постоянно контролировать и
обеспечивать необходимый уровень своей ликвидности с тем, чтобы в критической ситуации его
собственные средства (капитал) обеспечивали бы своевременное погашение долговых обязательств.
Очень важным является норматив максимального риска на одного заемщика (Н
6
), который
определяется как отношение совокупной суммы кредитов, а также гарантий и поручительств,
выданных, предоставленных банком одному заемщику (группе связанных заемщиков) к собственным
средствам (капиталу) банка. Инструкцией ¹ 1 норматив Н
6
вводится поэтапно, чтобы к 1999 г.