 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
179
взыскания штрафов и иных санкций с юридических лиц без их согласия не применяются — п. 4 ст. 11.)
Должностные лица юридических лиц-резидентов, в том числе уполномоченных банков, и
юридических лиц-нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного
законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
Статья 15 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает права и
обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля. Они имеют право в пределах
установленной компетенции:
—
проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля,
получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при
проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере
законодательства;
—
приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае представления
запрашиваемых документов и информации;
—
приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также
нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций.
§ 2. Основные понятия валютного законодательства
В указанном выше Законе (ст. 1) определяются такие ключевые понятия валютного
законодательства, как «валютные ценности», «уполномоченные банки», «валютные операции».
Валютные ценности согласно Закону состоят из четырех компонентов (п. 4 ст. 1). Первый —
иностранная валюта. Под иностранной валютой понимаются денежные знаки иностранных государств в
наличной форме (в виде банкнот, казначейских билетов и монет), в безналичной форме (в виде средств
на счетах), а также средства на счетах в международных денежных единицах (т.е. СПЗ и евро)*.
* СПЗ (СДР) — специальные права заимствования, выпускаемые МВФ. Евро — международная денежная единица,
выпускаемая Европейским центральным банком (до 1999 г. называлась экю).
Второй компонент — ценные бумаги в иностранной валюте. Они делятся на три группы. К первой
относятся платежные документы — чеки, векселя, аккредитивы и др. Вторая группа ценных бумаг
включает фондовые ценные бумаги (акции и облигации). В третью группу ценных бумаг входят другие
долговые обязательства.
Третий компонент валютных ценностей — драгоценные металлы (золото, серебро, платина и
металлы платиновой группы) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых
изделий, а также лома таких изделий.
Четвертый компонент — природные драгоценные камни (алмазы, рубины, изумруды, сапфиры,
александриты) в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других
бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.
Валютные операции определяются в п. 7 ст. 1 данного Закона. Это, во-первых, операции, связанные
с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные
с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте; во-вторых, ввоз, вывоз, пересылка в Россию и из России валютных ценностей; в-
третьих, международные денежные переводы. В декабре 1998 г. п. 7 ст. 1 был дополнен новым
подпунктом, который внес существенное изменение в понятие «валютные операции». В связи с этим
теперь к валютным операциям относятся также расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте
Российской Федерации.
В соответствии с п. 8 ст. 1 операции с такими валютными ценностями, как иностранная валюта и
ценные бумаги в иностранной валюте, подразделяются на текущие валютные операции и операции,
связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциям относятся (п. 9 ст. 1):
— переводы в Россию и из России иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки
платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а
также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций (т.е. с
получением и предоставлением кредитов в виде аванса и отсрочки платежа) на срок не более 90 дней;
— получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;