 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
80
7. Ответьте, вправе ли главные территориальные управления Банка России
совершать следующие действия по результатам валютного контроля:
- взыскивать в бесспорном порядке штрафы в иностранной валюте в 5000-кратном
размере необоснованно полученных сумм;
- взыскивать в бесспорном порядке штрафы в размере необоснованно полученных
сумм с уполномоченных банков.
8. Проанализируйте понятия «ценные бумаги в иностранной валюте» и «ценные
бумаги». Найдите в их содержании сходство и различия. Объясните, почему
законодатель включил в перечень ценных бумаг в иностранной валюте поручения,
гарантийные письма и аккредитивы, которые по своей природе не являются ценными.
9. Данте подробный анализ рублевых счетов юридических лиц - нерезидентов.
10. Расскажите, в каких пределах и на основании каких нормативно-правовых
актов разрешен вывоз валюты из РФ физическим лицам (резиденту и нерезиденту);
военнослужащим; вынужденным переселенцам.
11. Назовите основные составы правонарушений в области валютного
регулирования. Поясните, нормами каких отраслей права они регулируются, каковы
меры ответственности за их совершение.
Задачи:
1. Согласно Закону РФ от 9.10.92 г. «О валютном регулировании и валютном
контроле» Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю не
названа в качестве органа валютного контроля. Но, согласно Указу Президента РФ от
24.09.93 г. «О федеральной службе России по валютному и экспортному контролю» и
утвержденному Правительством РФ Положению о данной службе она является
органом исполнительной власти, образованным зля реализации функций Правительства
РФ по валютному и экспортному контролю.
Можно ли считать ФСВЭК органом валютного контроля? Проанализируйте
сложившуюся ситуацию с юридической точки зрения. Имеет ли право в сложившейся
ситуации ВЭК России привлекать юридических лиц к ответственности за нарушение
валютных операций, а также внешнеэкономических операций?
2. В соответствии с внешнеторговым контрактом, заключенным ОАО «Колпино» г.
Санкт-Петербург с немецкой фирмой «Рарр», 8.07.94 г. было изготовлено уникальное
оборудование на сумму свыше 200 тысяч немецких марок, применяемое для заправки
топливом аэробусов. Поставка оборудования осуществлялась на условиях 100%
предоплаты. Условия внешнеторгового контракта о расчетах в валюте российской
стороной были выполнены полностью. В марте 1996 г. Санкт-Петербургским
городским центром ФСВЭК была проведена проверка исполнения данного контракта, в
ходе которой в действиях ОАО были установлены нарушения законодательства о
валютном регулировании, выразившиеся в безлицензионном осуществлении валютной
операции, связанной с движением капитала. Квалифицировав действия ОАО как
валютную операцию, связанную с движением капитала и требующую лицензирования
ЦБ России, орган валютного контроля посчитал, что ОАО нарушены требования ст. 6
Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», поскольку ОАО не
получило лицензии на перевод валюты в Германию, и в соответствии со ст. 14 Закона
обязал ОАО внести в доход государства 205 696 немецких марок (сумму стоимости
поставленного оборудования). ОАО обжаловало решение валютного органа.
Арбитражный суд вынес решение в пользу ОАО «Колпино».
Обоснуйте решение Арбитражного суда. Какие нарушения законодательства
были допущены органом валютного контроля?
3. ЗАО «Каскад» решило открыть валютный счет для расчета с иностранными
поставщиками.
Определите, в каких банках ЗАО может быть разрешено открыть валютный
счет (в российских, в иностранных на территории РФ, в иностранных и т.д.).