 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
133
Движение денежных средств
Тыс. руб.
Остаток на начало отчетного периода............…………………………………………………………. 1182
Поступило..............……………………………………………………………………………………....31909
Израсходовано................……………………………………………………………………………….32 640
Остаток средств на конец отчетного периода.…………………………………………………………. 451
Прибыль…………………………………………………………………………………………...1550/2955*
Налог.............................................................……………………………………..............................930/1867*
* В числителе - на начало отчетного периода, в знаменателе - на конец отчетного периода.
Лимит по овердрафту на начало периода составлял 550 тыс. руб. В течение отчетного периода лимит
не превышался.
ЗАДАЧА 5.18
Фирма «Антей» пользовалась овердрафтом и имела следующий баланс:
Млн. руб.
Фиксированные активы. ……………………………………………………………………………… 200
Оборотные активы...............................…………………………………………………………………..120
Оборотные пассивы: кредиторы.....…………………………………………………………………........60
Оборотный капитал............………………………………………………………………………….........60
Акционерный капитал и резервы ………………………………………………………………………260
Руководство компании просит о кредите по овердрафту в размере 50 млн. руб. для финансирования
коммерческих операций. Однако реальной причиной, побудившей его обратиться в банк, является
принятие решения о покупке дополнительных основных фондов. При положительном решении банка
баланс изменится следующим образом:
Млн. руб.
Фиксированные активы (200 + 50).......................................………………………………….................250
Оборотные активы...................................................………………………………………………………120
Оборотные пассивы: овердрафт в банке.................……………………………………………………….50
Коммерческие кредиты..................................................……………………………………………………60
Оборотный капитал...................................………………………………………………………………… 10
Акционерный капитал и резервы ………………………………………………………………………...260
Требуется принять решение о кредитовании клиента:
а) отказать;
б) выдать целевой кредит на покупку оборудования;
в) выдать овердрафт с последующим переоформлением в целевую ссуду;
г) выдать овердрафт.
ЗАДАЧА 5.19
Клиент банка имеет небольшую фирму, специализирующуюся на поставках сантехники. Баланс этой
фирмы по состоянию на конец декабря приведен ниже:
Тыс. руб.
Фиксированные активы...............................................…………………………………......................... 4000
Запасы ..............................................................………………………………….......................................1000
Дебиторская задолженность.......................…………………………………...........................................1600
Овердрафт ..........................................................…………………………………......................................500
Коммерческие кредиты...................................…………………………………........................................300
Акционерный капитал.......................................…………………………………................................... 5800
Фирма увеличивает товарооборот, что сопровождается ростом вложений в запасы и повышением
дебиторской задолженности.
Клиент банка полагает, что сможет повысить товарооборот в следующем году с 6 до 9 млн. руб., т.е.
на 50%. Для этого необходимо увеличить запасы и дебиторскую задолженность на 50% соответственно,
хотя рост по статье «Коммерческие кредиты» можно ожидать также только на 50%. Дополнительного