 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
103
Таблица 3.8
Млрд. руб.
ГЛАВА 4
КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КЛИЕНТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
При анализе кредитоспособности клиентов коммерческого банка опираются на метод
коэффициентов и денежный поток. Каждый из методов имеет свои достоинства и недостатки. Только
комплексная оценка финансового состояния заемщика может дать объективную картину о его
способности вернуть кредит.
Метод коэффициентов обычно ограничен кругом показателей. Среди них показатели,
характеризующие основные параметры работы заемщика с количественной стороны, и ряд коэф-
фициентов, используемых для оценки качества активов и обязательств.
Количественная оценка кредитоспособности основана на коэффициентах ликвидности; финансового
левереджа, включая показатели обеспеченности собственными источниками средств и собственными
оборотными средствами; показателях прибыльности клиента и др. Коэффициенты ликвидности обычно
рассчитываются как коэффициенты мгновенной, быстрой и текущей ликвидности. Коэффициент
текущей ликвидности (покрытия) показывает, насколько краткосрочная задолженность клиента
покрыта оборотными активами.
Показатели, используемые для оценки качества активов и обязательств, отражают срок оборота
дебиторской задолженности по ее видам, материальных запасов и кредиторской задолженности. Зная
динамику оборачиваемости активов и обязательств клиента, аналитик кредитного отдела получает
хорошую возможность корректно оценить вышеназванные коэффициенты, не приукрашивая их
количественное значение.
Денежный поток заемщика является прекрасным инструментом, позволяющим аналитику
проанализировать, какие виды деятельности заемщика и в какой мере влияли на прирост наличности по
его счетам. Для этого все потоки денежных средств, вызванные деятельностью клиента, можно
распределить при прямом методе анализа на три основные группы: