 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
257
Помимо названных, агентами валютного контроля являются организации,
которые в соответствии с законодательством могут осуществлять функции валютного
контроля, а также подотчетны соответствующим органам валютного контроля. К
агентам валютного контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки,
иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление
валютных операций.
В пределах своей компетенции органы и агенты валютного контроля осу-
ществляют контроль за проводимыми в стране валютными операциями, за
соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений и
т.п.
Субъекты, осуществляющие валютные операции, обязаны представлять органам
и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию о
проведенных валютных операциях, давать соответствующие объяснения, выполнять
другие обязанности, предусмотренные законодательством.
В случае нарушения предприятиями, банковскими и иными финансовыми
учреждениями валютного законодательства и нормативных актов Центрального банка
РФ резиденты, включая уполномоченные банки, а также нерезиденты несут
ответственность в виде взыскания в доход государства всего полученного по
недействительным сделкам или взыскания в доход государства необоснованно
приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.
За нарушение правил учета и отчетности по валютным сделкам, непред-
ставление органам валютного контроля документов и информации резиденты и
нерезиденты могут быть оштрафованы в пределах суммы, которая не была учтена,
была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не
были представлены в установленном порядке.
При повторном нарушении названных правил, а также за невыполнение или
ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля у резидентов,
включая уполномоченные банки, и у нерезидентов Центральным банком РФ
взыскиваются в доход государства суммы, полученные по недействительным сделкам,
а также штрафы в пределах пятикратного размера этих сумм; приостанавливается
действие или отзываются лицензии резидентов и нерезидентов.
Должностные лица юридических лиц-резидентов и юридических лиц-не-
резидентов, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную,
административную и гражданско-правовую ответственность. Так, Уголовным кодексом
РФ предусмотрена уголовная ответственность: за незаконный оборот драгоценных
металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191); за нарушение правил
сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192); за невозврат
из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193) *.
* Подробнее о характеристике данных преступлений см.: Уголовное право.
Часть Общая. Часть Особенная: Учебник / Под общ. ред. проф. Л.Д. Гаухмана. С. 443-
445; 455-457;
487-492; 526-529.
Процесс либерализации внешнеэкономической деятельности российских
предприятий, начавшийся и получивший развитие в условиях нестабильности в сфере
экономики и политики, в сочетании с существенными недостатками в нормативной
базе привел к интенсивному «бегству» капиталов из страны. Значительные суммы,
точный размер которых трудно определить, оказались на счетах в зарубежных банках.
Официальные источники называют суммы от 50 до 100 млрд. долларов.