 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
183
воздействия стихийных сил природы и других чрезвычайных событий. В случае
возникновения ущерба от указанных обстоятельств страхование призвано возместить
материальные потери, способствуя восстановлению разрушенных, поврежденных
производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том
числе и отдельным членам общества.
Страхование является самостоятельным институтом финансовой системы
государства и может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категории.
Как экономическая категория страхование представляет собой систему
экономических отношений по поводу образования централизованных и
децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия
непредвиденных нужд общества и его членов*. С материальной точки зрения,
страхование выступает в виде созданных денежных или материальных фондов,
которые используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных
бедствии и других непредвиденных обстоятельств.
* Сущность страхования как экономической категории подробно рассмотрена в
экономической литературе. См., например: Страховое дело: Учебник/ Под ред. проф.
Л.И. Рейтмана. М., 1992.
Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, ор-
ганизации и государства является необходимым элементом социально-экономической
системы общества.
Создание страховых фондов имеет целью гарантировать восстановление
нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных обстоятельств, а
также положительное воздействие на укрепление финансов государства, его
финансовой системы. Это обусловлено тем, что возмещение ущерба осуществляется,
главным образом, из страховых фондов, а не за счет бюджетных средств, а также тем,
что страхование является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных
инвестиций.
Страхование как самостоятельный институт финансовой системы осуществляет
следующие основные функции.
Предупредительная функция страхования связана с возможностью про-
ведения профилактических мероприятий, направленных на предупреждение
наступления возможных убытков страхователей.
Восстановительная (защитная) функция страхования заключается в том,
что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной
договором денежной суммы, происходит полное или частичное погашение убытков,
понесенных страхователем.
Существование определенных видов страхования позволяет говорить о су-
ществовании сберегательной функции страхования, направленной на сохранение
страховых взносов в течение длительного периода времени.
Контрольная функция страхования проявляется в том, что страховые платежи
аккумулируются в страховые фонды на строго определенные цели, должны
использоваться только в конкретных случаях и строго определенным кругом
субъектов.
Первоначально страховые отношения возникали в связи с различными не-
благоприятными явлениями природного характера. По мере развития общества
страхование стало распространяться на события, обусловленные производственной
деятельностью людей, развитием техники и т.п. Появление наиболее развитых форм
страхования, при которых страхователь отделяется от страховщика, возникновение