 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
109
С развитием российской банковской системы, созданием финансово-промышленных групп,
банковских холдингов и других финансовых объединений, союзов и структур актуальным
становится активное использование собственных средств банков для приобретения долей (акций)
других юридических лиц. В международной практике есть страны, где банкам вообще не разрешено
участвовать в других организациях, и наоборот.
Центральный банк РФ избрал компромиссный вариант и разрешил банкам участие в других
организациях (банках), oгpaничив совокупный размер участия до 25% суммы собственных средств
(капитала), а также возможность участия банка только в одной структуре. Такое решение вызвано
тем, что риски, которые могут возникнуть в другой сфере предпринимательской деятельности, куда
вложены капиталы банка, мoгут существенно снизить его ликвидность, платежеспособность, а
возможно, и привести к банкротству. Согласно Инструкции ¹ 1 показатель банковского участия
носит название «Норматив использования собственных средств кредитных организаций для приоб-
ретения долей (акций) других юридических лиц» — (H
12
).
Управление ликвидностью коммерческого банка. Ликвидность банка зависит от стратегии
одновременного управления активными и пассивными операциями. В самом деле, для того чтобы
осуществлять активные операции с целью получения прибыли, банку нужны денежные ресурсы.
Привлекая денежные ресурсы через реализацию пассивных операций, банк должен в определенные
сроки рассчитываться по своим долговым обязательствам, т.е. возвращать привлеченные средства,
причем с определенными процентами для клиентов-вкладчиков.
Для осуществления расчетов по своим долговым обязательствам банк должен быть и прибыльным и
платежеспособным одновременно. В противном случае теряется смысл функционирования банка как
одной из форм предпринимательской деятельности.
Для того чтобы банк был и прибыльным и платежеспособным, он должен проводить доходные
операции, приносящие прибыль, но при этом обеспечивать их ликвидность.
Для решения задач регулирования ликвидностью в мировой практике широко используется так
называемый портфельный подход. Управление портфелем — это управление активами и пассивами
банка с целью достижения ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих
устойчивость и надежность его работы.
Управление активами. Активные операции по их экономической значимости в деятельности банка
можно охарактеризовать следующим образом.
1. По уровню доходности — операции, приносящие наибольшей доход.
2. По уровню ликвидности — операции, обеспечивающие возможность использования некоего актива в
качестве платежного средства либо быстрого его превращения в таковое. (В балансе банка
размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности
каждого из них.)
3. По степени риска — операции, по которым имеется потенциальная возможность невозврата
размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.
Исходя из этого, оценивая ликвидность конкретного банка, следует принимать в расчет ликвидность
какого-либо актива, его потенциальную доходность и степень риска, который связан с вероятностью
невозврата банковских средств по соответствующей активной операции.
В России для оценки состояния активов коммерческого банка и расчета показателей ликвидности
активы подразделяются на пять групп по степени риска банковских вложений и возможности потери
ими части своей стоимости при невозвратности (см. таб. 2.1). При этом отдельным категориям и
группам присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты риска.*
* Центральный банк Российской Федерации. Инструкция ¹1 «О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций» от 30.01.1996 г.
На основе данной таблицы можно вывести следующую зависимость между основными качественными
свойствами активов банка, с учетом которой формируются его политика и стратегическая цель: «Чем
выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидно-
сти баланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот». '
/
Портфельный подход к управлению активами банка основан на их группировке по уровню
ликвидности, доходности и степени риска (см. §3).
Первая группа банковских активов —
«первичные резервы» —
абсолютно ликвидны, но они не
приносят доходов и имеют нулевой или минимальный риск. Управление первичными резервами