 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
184
где а + b = п;
а
— целое число периодов;
b
— дробное число, т.е. количество неполных периодов.
С точки зрения социально-экономической статистики особый интерес представляет взаимосвязь
между размером, величиной процентов при осуществлении кредитно-депозитных операций и
некоторых условий, оказывающих положительное или отрицательное влияние на размер маржи для
банковских учреждений и прибыли для клиентов — физических лиц.
В ряде стран полученные юридическими и/или физическими лицами проценты облагаются налогом,
что снижает реальную наращенную сумму и отрицательно сказывается на популярности кредитных и
депозитных банковских услуг. В результате часть денег выпадает из оборота, что влияет на величину
денег в обращении, на скорость обращения, а следовательно, на эффективность результатов
проводимой денежно-кредитной политики.
Если существует налог на проценты, начисленные и полученные в результате осуществления
депозитной или кредитной операции, формула наращенной суммы имеет следующий вид:
для начисления простых процентов:
S" = S - (S - P) H = S (1 - H) + P H = P [1 + T (1 - H)C], (21.14)
где S" — величина наращенной суммы после уплаты налогов;
S
— величина наращенной суммы до уплаты налогов;
Н — размер налоговой ставки;
для начисления сложных процентов:
а) в случае, когда налог начисляется сразу на всю сумму:
S" = S - (S - P) H = S (1 - H) + РH = Р [(1 - H) (1 +C)
n
+ H]; (21.15)
б) если налог исчисляется за каждый истекший год (период), то величина наращенной суммы после
выплаты налога будет иметь вид
H1 = I
t
Н
- (S
t
- S
t-1
) = P[(l + C)
t
- (1
+
С)
t-1
]Н,
где H
t
— налог па период (на год).
Размер инфляции также активно влияет на размер получаемой банком или клиентом процентной
маржи. Инфляция сказывается на размере полученной суммы денег при расчете наращенной суммы
денег.
К третьей группе относятся показатели, с помощью которых анализируют уровень
кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка. Со
стороны Центрального банка РФ кредитным организациям определяются только экономические
нормативы, которых банк должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости. Далее
каждый банк сам определяет и разрабатывает методологию анализа уровня своего кредитного риска.
Существует достаточно большое количество методик анализа кредитоспособности клиентов, поэтому
приведем только некоторые основные (желательные) требования к ним.
К наиболее традиционным показателям статистического анализа финансовой устойчивости клиента
относятся:
показатель «2К + З», с помощью которого анализируют кредитный рейтинг заемщика (К), размер
его капитала (К) и заемную мощность (3);
показатель «2К - P - Д - Зг», который дает возможность анализировать кредитный рейтинг (К),
капитал (К), заемную мощность (3), движение денежных средств (Д), залог (Зг);
система показателей «Пять опор качества кредита», с помощью которой анализируются общее
состояние отрасли (сектора), конкурентоспособность, финансовый менеджмент заемщика,
качество его маркетинговой деятельности и качество предлагаемого залога;
система показателей «6С». В нее входят следующие показатели:
Cl — характеристика клиента, учитывающая: кредитную историю клиента; опыт других
кредиторов, связанных с данным клиентом; цель получения кредита; опыт клиента в составлении