 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
350
укрупненными объектами, например, для предприятий промышленности,
транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания являются материаль-
ные запасы и производственные затраты, включаемые в нормированные обо-
ротные средства: отгруженные товары, срок оплаты которых не наступил; вы-
ставляемые аккредитивы и т.д. Кредитование по укрупненным объектам значи-
тельно расширяет права предприятия, позволяет ему с учетом собственных по-
требностей маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы пре-
доставленного кредита Банковским кредитом, однако, не должны покрываться
финансовые потребности предприятия, вызванные убытками, неснижаемыми
запасами товарно-материальных ценностей и затратами производства, которые
должны покрываться собственными оборотными средствами, произведенная
сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт, сверхплановые и не-
используемые остатки товарно-материальных ценностей.
Предприятие имеет право на получение кредита и в том банке, где ему от-
крыт расчетный счет, и в любом другом банке. Такой порядок дает предпри-
ятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где
кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполня-
ются операции, лучше информация, шире перечень предоставляемых услуг.
Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора.
В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с
учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предпри-
ятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора.
В кредитном договоре в качестве необходимых условий также определяются:
цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возвра-
та ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за
кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а также
сроки их представления.
В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на кратко-
срочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше
3 лет).
Прежде чем принимать решение о предоставлении кредита, банк анализи-
рует кредитоспособность предприятия.
Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него
предпосылок для получения кредита и его возврата в срок. Кредитоспособность
предприятия определяется его аккуратностью при расчетах по ранее получен-
ным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необхо-
димости мобилизовать денежные средства из различных источников.
Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности пред-
приятия, составляющую коммерческую тайну банка. Обычно система оценки
использует три категории кредитоспособности: надежный (кредитоспособный),
неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспо-
собный).
Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях; в этом
случае может быть применен и льготный порядок кредитования. Если заемщик
оказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договора
предусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью и
возвратностью кредита (например, необходимость залога, гарантии, поручи-
тельства, ежемесячная проверка обеспечения, применение повышенных про-
центных ставок и т.д.). Если предприятие – ссудозаявитель признано ненадеж-
ным клиентом, то его кредитование осуществлять нецелесообразно. В этом слу-