 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
327
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской
Федерации с местонахождением в РФ;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в
соответствии с законодательством Российской Федерации с местонахождением в РФ;
• дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации,
находящиеся за ее пределами;
• филиалы и представительства, находящиеся за пределами Российской Федерации,
названных ранее юридических лиц, а также предприятий и организаций, таковыми не
являющихся.
2. Нерезиденты:
• физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской
Федерации, в том числе временно находящиеся в РФ;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных
государств с местонахождением за пределами РФ;
• предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в
соответствии с законодательством иностранных государств с местонахождением за
пределами РФ;
• находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные
официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и пред-
ставительства;
• находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов —
юридических лиц и предприятий, не являющихся юридическими лицами.
Деление субъектов валютных правоотношений на резидентов и нерезидентов
обусловлено разным объемом представленных им прав и обязанностей по совершению
различных валютных операций и сделок.
Обязательной принадлежностью любого юридического или физического лица,
осуществляющего валютные операции, является наличие счета в иностранной валюте.
Валютный счет может быть открыт только в уполномоченном банке на территории
Российской Федерации. Открытие счетов в филиалах иностранных банков, расположенных в
Российской Федерации (не говоря уже о счетах за границей), допускается только с
разрешения Центрального банка РФ и в установленном им порядке.
Для открытия счета резиденту — юридическому лицу необходимо представить в банк:
а) заявление на открытие счета, для юридического лица оно должно быть подписано
руководителем предприятия — юридического лица;
б) нотариально заверенную копию документов о государственной регистрации
юридического лица (например, в Москве — это свидетельство, выдаваемое Московской
регистрационной палатой и ее филиалами);
в) нотариально заверенные копии учредительных документов (устава и документа об
учреждении);
г) справку налоговой инспекции о постановке на учет в качестве налогоплательщика;
д) нотариально заверенную карточку с образцами подписей и оттиском печати
предприятия.
Резиденту — физическому лицу для открытия счета необходимо представить в банк
заявление и образец своей подписи.
Все эти документы необходимы банку для того, чтобы он мог удостовериться, что
заключает договор на расчетно-кредитное и кассовое обслуживание с организацией, которая
создана в полном соответствии с законодательством Российской Федерации, определить ее
статус (резидент/нерезидент), а также для идентификации лиц, имеющих право
распоряжаться счетом.
Для открытия счета не требуется какая-либо дополнительная регистрация в качестве
участника внешнеэкономической деятельности.