 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
98
3.2. БАЛАНСИРОВАНИЕ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Согласование активов и пассивов коммерческого банка по срокам, а также по
их качественным
признакам, связанным с факторами ликвидности, является одним из способов управления риском
несбалансированной ликвидности.
Использование краткосрочных ресурсов банка для относительно долгосрочных активных операций
может привести к неликвидности баланса кредитной организации. Поэтому максимальное соответствие
структуры активов и пассивов по срокам и суммам снижает риски коммерческого банка. Метод такого
балансирования активов и пассивов рассматривается в задачах 3.9 и 3.10. Сроки активов и пассивов, по
которым осуществляется группировка статей баланса банка, являются периодом, который остался до
дня погашения требования банка или исполнения его обязательства. К сожалению, план счетов
отражает общие договорные сроки требований или обязательств. Поэтому данный вид балансирования
требует создания банком специальной информационной базы.
Для поддержания ликвидности баланса банка имеет значение структурное соответствие активов и
пассивов по качеству. Последнее определяется степенью ликвидности активов и востребуемости
пассивов, природой операций по привлечению и размещению средств. В частности, самыми
ликвидными активами являются денежные средства (кроме средств на счете фонда обязательных
резервов), а самыми востребуемыми пассивами - остатки депозитов клиентов до востребования. При
этом названный остаток делится на летучую и стабильную части. Соотношение между ними колеблется
по периодам года в зависимости от экономической ситуации, а также по группам клиентов. Наименее
востребуемыми пассивами, которые могут использоваться для покрытия рисковых и долгосрочных
активов, является собственный капитал и стабильная часть депозитных ресурсов.
Балансирование активов и пассивов по качественным критериям основано на «фондировании», т.е.
распределении ресурсов по активным операциям с учетом приоритетов, установленных банком. В
основе этих приоритетов лежит несколько критериев, включающих степень стабильности ресурсов и
ликвидности активов.
Фондирование производится в несколько этапов.
1. Реструктуризация баланса, предполагающая группировку активов и пассивов по качественным
критериям.
2. Определение приоритетов в очередности распределения ресурсов.
3. Составление шахматной ведомости, фиксирующей это распределение.
Данному способу управления риском несбалансированной ликвидности посвящена задача 3.11.
ЗАДАЧА 3.9
На основе приведенных в табл. 3.5 данных по коммерческому банку «Импульс» сопоставьте активы
и обязательства соответствующих сроков, дайте оценку ликвидности банка и качества управления
активами и пассивами.
ЗАДАЧА 3.10
Распределение активов и пассивов банка на 17 августа приведено в табл. 3.6. Самый ликвидный
актив (денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах) отнесен к группе активов сроком на