 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
87
С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.
Первая группа банковских активов — первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут
быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на
кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде
банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в
центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на
корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но
служат главным источником ликвидности банка.
Вторая группа активов — вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные
активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в
наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования
и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов —
служить источником пополнения первичных резервов.
Третья — самая важная часть банковских активов — портфель банковских ссуд. Банковские ссуды —
наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов — главный источник
прибыли банка.
Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских
инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и
быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных
ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.
В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или
ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между
различными группами активов.
В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения совокупной суммы банковских
ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов независимо от источника
образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной
моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования
или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по
отношению к различным вкладам. Схематично метод «общего фонда средств» можно
проиллюстрировать следующим образом (см. рис. 2.3).
Рис. 2.3. Управление активами банков методом «общего фонда средств»
При другом методе управления активами — «банки внутри банка» — формирование активов
осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных
ресурсов. В соответствии с этим методом определяется несколько «центров ликвидности-
прибыльности», используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие
центры получили название «банков внутри банка». В банке как бы существует «банк вкладов до
востребования», «банк срочных вкладов», «банк основного капитала» (см. рис. 2.4).
Установив принадлежность средств к различным «банкам» с точки зрения их ликвидности и
прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого «банка».
Размещение средств из каждого «банка» осуществляется независимо от других «банков».