 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
193
безвозмездные (благотворительные) взносы и пожертвования;
доходы от операций с ценными бумагами;
кредиты банков и других финансовых небанковских учреждений;
иные источники, не запрещенные законодательством.
Страховой тариф
— это цена страховой услуги, которая исчисляется на основании актуарных
расчетов. С помощью методов страховых финансовых вычислений и на базе статистических расчетов
частоты наступления страхового случая в связи с основами теории рисков определяется размер
страхового тарифа для разных видов страхования, на различных рыночных сегментах, в зависимости от
ряда внешних и внутренних факторов.
Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном
страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества
и ответственности могут устанавливаться страховщиками самостоятельно и индивидуально — в
зависимости от конкретного страхователя.
Страхователь вправе уплачивать взносы сам или поручить оплату любому другому физическому или
юридическому лицу в рублях или иностранной валюте при согласии страховщика. Платежи можно
производить наличными деньгами страховому агенту (инспектору, брокеру), через банк, почтовым
переводом, а также с помощью различных форм безналичных расчетов. Просрочка уплаты страховых
взносов прекращает или изменяет условия страховых обязательств либо дает право на принудительное
взыскание страхового взноса. При заключении договора страхователь обязан определить и сообщить
все необходимые сведения об обстоятельствах, составляющих страховой риск, а также оговорить
условия, превращающие его в страховой случай.
Страховой риск — вероятность наступления страхового случая. Совокупность рисков, при которой
большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми
суммами может быть затронуто одним и тем же страховым случаем (например, наводнение), в
результате чего возникает крупный убыток, называют кумуляцией. Кумуляция может иметь место и по
одному объекту (перевозка на одном судне грузов, совокупная страховая сумма которых может иметь
значительные размеры). В перестраховании кумуляция возникает в тех случаях, когда страховое
(перестраховочное) общество участвует в ряде перестраховочных и ретроцессионных договоров, в
которые включены одни и те же риски.
Рассмотрим показатели, с помощью которых анализируются финансовое состояние страховщика, его
рейтинг, определяющий социально-экономическую привлекательность той или иной страховой
компании.
1. Маржа платежеспособности страховой компании — рассчитывается как соотношение активов и
обязательств в соответствии с методикой, утвержденной Росстрахнадзором (от 28.04.1993 г. ¹ 02—
02/14).
2. Надежность размещения активов, покрывающих страховые резервы, — рассчитывается в
соответствии с «Правилами размещения страховых резервов», утвержденными Росстрахнадзором
14.03.1995 г. ¹ 02—02/06. Определяется отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.
3. Уровень выплат страховых сумм — исчисляется как отношение сумм страховых выплат (брутто)
за отчетный период к суммам поступивших страховых взносов (брутто). Для формирования
оптимального значения этого показателя для конкретной (перестраховочной) компании индивидуальное
значение сравнивается со средним значением по конкретному рыночному сегменту, на котором данная
компания осуществляет свою деятельность. Показатель рассчитывается также отдельно по страхованию
жизни и прочему страхованию.
4. Обеспеченность страховыми резервами, т.е. отношение суммы страховых резервов к сумме
аккумулированных взносов. Показатель не рассчитывается по страхованию жизни. Формирование
страховых резервов осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Росстрахнадзором
18.03.1994 г. ¹ 02—02/04. В состав страховых входят технические резервы, состоящие из резерва
неразработанных премий, резерва убытков и дополнительного технического резерва, и резерв
предупредительных мероприятий. В соответствии с «Правилами размещения страховых резервов»
разрешается размещать резервы по следующим направлениям и при соответствующих нормативах
оценки активов:
государственные ценные бумаги —0,875;
ценные бумаги, эмитированные денежными властями субъектов РФ, — 0,500;