 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
182
правлением банка или его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного подразделения банка.
Банком России установлено, что с 1998 г. совокупная величина крупных кредитов и займов,
выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% требований по гарантиям и
поручительствам не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз.
3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как
процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и
поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и
собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя — 25%.
4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который
определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка: (21.4)
где К
ра
— совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в
отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы
взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную
сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые
обязательства.
Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические или физические лица, связанные
между собой экономическими и (или) юридическими отношениями (т.е. имеющие общую
собственность, поручительства или гарантии, а также совмещающие руководящие должности). Это
может привести к вероятности создания «принципа домино» в случае возникновения финансовых
трудностей.
Под контролем понимают прямое или косвенное (через дочерние предприятия) владение более 50%
голосов у стороны или способность оказывать влияние на большую половину голосов по специальной
договоренности.
Совокупная величина этого норматива установлена Банком России в размере 20%.
Рассмотрим показатели второй группы.
В зависимости от кредитных договоров существуют различные способы начисления процентов на
основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый
конкретный кредит или конкретный период его возврата.
В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие
показатели.
1.
Простые процентные ставки:
I = Р Т С, (21.5)
где I — сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;
Р
— первоначальный размер кредита;
Т — срок кредита;
С
— ставка наращения кредита.
Если надо рассчитать всю сумму, которую клиент должен выплатить банку, то формула простых
процентов имеет следующий вид:
S = P + I = P (1+ TC), (21.6)
где S — наращенная сумма кредита.
Под наращенной суммой кредита понимают всю сумму денег, которую клиент должен вернуть
банку, — величина первоначального кредита плюс проценты (плата) за использование ссуды.
Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты. Кроме того, на
практике проценты не присоединяются к сумме кредита (ссуды, долга), а периодически выплачиваются
по
фиксированной процентной ставке. Таким образом, ссуды с простым процентом и фиксированной
ставкой выдаются, если рассчитываются:
точные (фиксированные) проценты на конкретный период (в основном в днях);