 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
181
варианте заполнения карточки платежа как фактически уплаченную за ввезенный товар, по которому
в банк импортера поступила УКи или ксерокопия в валюте фактического платежа.
Указание банком импортера в графе "Инф. Би/КВ" УКи карточки платежа кода валюты, отличного
от кода валюты, указанного в графе "КВП", является для органов и агентов валютного контроля
основанием для проведения проверки по данному случаю.
6. Банк импортера, проверив правильность отнесения импортером произведенных платежей к
конкретным отгрузкам (УКи), а также сверив фактические даты платежа с датами платежа,
указанными импортером, используя представленный импортером вариант заполнения УКи и
имеющиеся в досье (импорт) ГТД или коммерческие документы, заполняет соответствующие данной
УКи карточки платежа и одновременно с УКи не позднее контрольного срока возврата УКи
направляет их в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.
Не допускается отсылка УКи без карточки платежа.
7. Вариант заполнения УКи и расчет курса валюты цены к валюте платежа, представленные
импортером, бумажные копии УКи и карточек платежа, отправленных в ГТК России, все
письменные пояснения и подтверждающие документы, получаемые банком импортера, после
регистрации в журнале направляются банком импортера в соответствующее досье (импорт).
8. По истечении 90 календарных дней с даты, указанной в графе ПСи "Последняя дата", но не
ранее даты отправки в ГТК России всех имеющихся в банке импортера УКи по данному ПСи, досье
(импорт) по указанному ПСи "закрывается" и сдается в архив банка импортера. Досье (импорт)
подлежит хранению не менее 5 лет после его "закрытия".
6.8.6. Контроль со стороны банка импортера за своевременным представлением импортером
копий ГТД
1. УКи используются также банком импортера для последующего контроля за выполнением
импортером требований по представлению в банк импортера ксерокопий ГТД, подтверждающих
ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации.
2. В случае обнаружения банком импортера фактов непредставления импортером в указанные
сроки ксерокопии ГТД или документов, указанных в пункте 1 § 6.8.6, уполномоченное лицо банка
импортера на основании пункта 1 "б" статьи 15 Закона Российской Федерации "О
валютном
регулировании и валютном контроле" приостанавливает операции со средствами импортера,
находящимися на счетах импортера в банке импортера, на сумму, соответствующую стоимости
ввезенной партии товаров. Если средства импортера, имеющиеся в распоряжении банка импортера,
выражены в иной валюте (включая рубли), чем сумма, указанная в УКи, банк импортера при
осуществлении указанной меры применяет курс рубля к иностранным валютам, установленный
Банком России на день приостановления операций со средствами импортера.
3. Одновременно с приостановлением операций по счетам импортера банк импортера направляет
в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения импортера уведомление о факте
непредставления импортером ксерокопии ГТД, подтверждающей ввоз товара на таможенную
территорию Российской Федерации.
4. На основании пунктов 2 и 4 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле " территориальное учреждение Банка России, получив
указанное уведомление, принимает в лице руководителя территориального учреждения Банка России
или его заместителя решение о наложении на импортера штрафа в размере 20 руб. за каждый день
просрочки сверх установленных сроков представления в банк импортера ксерокопии ГТД
подтверждающей ввоз товара на таможенную территорию Российской Федерации, но не свыше
стоимости ввезенной партии товаров.
Взыскание указанного в настоящем пункте штрафа осуществляется в бесспорном порядке по
получении банком импортера письменного распоряжения начальника территориального учреждения
Банка России или его заместителя.
6.8.7. Ответственность банков за выполнение возложенных на них функций по контролю за
обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары
1. Банк импортера за несвоевременную отправку в Банк России и ГТК России каждого из
документов валютного контроля несет ответственность в виде штрафа в размере 200 руб. за каждый
день просрочки отправки данного документа сверх установленного срока, но не более 0,1 % от
размера минимального уставного капитала.