 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
172
ссылками на реквизиты конкретных банковских документов (выписок со счета, аккредитивов,
инкассовых поручений и т.д.).
Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, экспортер вместе со своим
вариантом заполнения УК представляет в банк расчет курса валюты цены к валюте платежа с
необходимыми пояснениями. Банк проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия
условиям контракта и реальности закладываемых в расчет показателей (курсов и т.п.) и в случае
согласия учитывает в дальнейшем в УК в качестве поступившей сумму в валюте цены, полученную в
результате пересчета фактически поступившей суммы по указанному курсу.
В случае несогласия с представленным экспортером расчетом банк указывает в УК и во всех
прочих документах валютного контроля фактически поступившую сумму в валюте платежа.
Указание банком в графе "Инф Б/КВ" УК кода валюты, отличного от кода валюты, указанного в
ГТК России в графе "Инф Т/КВ", является для органов валютного контроля основанием для
проведения проверки по данному случаю.
При отсутствии у банка каких-либо из предусмотренных инструкцией документов, необходимых
для идентификации сумм (включая вариант заполнения УК, поручение об обязательной продаже
иностранной валюты и(или) переводе с транзитного на текущий валютный счет экспортера со
ссылкой на конкретные ПС и УК (ГТД), и при невозможности однозначно отнести поступившие
средства к конкретной УК из отсылаемого в ГТК России реестра на основании
товаросопроводительных и(или) товарораспорядительных документов (по документарным
операциям) банк при заполнении УК не учитывает эти средства в качестве поступивших и
проставляет "0" в графах УК "Сумма Б" и строке "Инф Б".
Наличие в межбанковских документах ("ключованном" телексе, SWIFT-послании, авизо, выписке
и т.д.), направляемых иностранным банком в российский банк и подтверждающих зачисление
средств на корреспондентский счет банка в пользу экспортера, реквизитов контракта (ПС или УК)
или иной информации о назначении платежа само по себе не является для банка достаточной
информацией для отнесения суммы к конкретной УК.
Объяснения экспортера по поводу непоступления средств по конкретной УК или
соответствующие сведения из межбанковских документов, облегчающие, по мнению банка, работу
органов валютного контроля, могут быть изложены в краткой форме в графе УК "Особые отметки".
Во избежание повторного занесения одной и той же суммы в УК по разным экспортным отгрузкам
банк ведет отдельный учет сумм, указанных в качестве поступивших во вторых экземплярах
реестров, возвращенных в ГТК России.
Банк, подписавший ПС, вправе за выполнение функций агента валютного контроля по контракту,
на основании которого составлен ПС, взимать с экспортера плату, размер которой не должен
превышать 0,15% суммы контракта.
Указанная плата взимается банком не ранее поступления в банк первой суммы экспортной
выручки по данному контракту. В остальном порядок взимания указанной платы определяется
банком по договоренности с экспортером.
Банки за отсутствие установленного учета поступления и отсылки в таможенные органы реестров,
УК, ПС и иной информации несут ответственность в соответствии со ст. 33 Закона РФ "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России") в виде штрафов в размере 100 тыс. руб.
за каждый неучтенный или учтенный с нарушением установленного порядка учета факт поступления
или отсылки указанных документов.
Банки за ведение учета поступления выручки в УК и реестрах несут ответственность на основании
пункта 2 ст. 14 Закона РФ "О
валютном регулировании и валютном контроле" в виде штрафов в
пределах суммы, которая не была учтена или была учтена ненадлежащим образом.
Банки за несвоевременную отсылку в ГТК России реестров, УК и иных документов несут
ответственность в виде штрафов в размере 100 тыс. руб. за каждый день просрочки сверх сроков
отсылки, определенных настоящей инструкцией, по каждому документу.
Банки за непредставление или несвоевременное представление в Банк России или его Главные
территориальные управления отчетности несут ответственность в виде штрафов в размере 100
деноминированных руб. за каждый день просрочки сверх сроков отсылки.
Банк за подписание ПС, УК, реестра или заверение копии ПС от его имени сотрудником банка, не
имеющим таковых полномочий, несет ответственность в виде штрафа в размере 100 руб. за каждый