 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
54
Рис. 6.5. Расчеты чеками:
1 - покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2 - банк выдает ему
чековую книжку (или разовый чек); 3 - отгрузка товара или оказание услуг; За - оплата товара
чеком; 4 - поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета
покупателя и зачисляет их на счет поставщика
В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа,
чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть
совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - как в пользу лица, указанного в
чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека) другому лицу, по предъявительскому -
в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат.
Предъявительские -могут передаваться другому лицу путем простого вручения, ордерные - путем
оформления передаточной надписи (индоссамента).
В России «Положение о безналичных расчетах» (1992 г.) конкретизировало порядок
расчетов чеками и одновременно несколько ограничило возможности их использования.
Последнее выразилось в том, что:
• чекодателю запрещен индоссамент чека;
• чекодатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента;
• требуется обязательно предварительное депонирование чекодателем средств на отдельном
счете.
Вместе с тем Положением о безналичных расчетах предусматривается возможность
использования в платежном обороте и других видов чеков. Это дает банкам возможность
эмитировать свои чеки. В настоящее время многие российские банки эмитируют и размещают
свои чековые книжки. Известна деятельность Чекового синдиката, образованного в 1993 г. рядом
банков. Согласно положению о деятельности синдиката каждый банк-участник имел право
выпускать книжку, чеками из которой он мог расплачиваться на территории России. При этом все
банки, выпустившие чек или поставившие на нем аваль, несли солидарную ответственность перед
чекодателем.
При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж
поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно
длительный срок.
Расчеты платежными требованиями-поручениями. Относительно новым для нашей
экономики расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов
являются расчеты платежными требованиями-поручениями.
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к
покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика
расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции,
выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета.
Платежные требования-поручения выписываются поставщиками и вместе с коммерческими
документами отправляются в банк покупателя, который передает требование-поручение
плательщику для акцепта (рис. 6.6). Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное
требование-поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в
банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств
на счете плательщика.
Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик
уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с
приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются
непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное