 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
257
своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка
определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия
сроков размешенных активов и привлеченных банком пассивов.
Ликвидность - важнейшая качественная характеристика деятельности банка,
свидетельствующая о его надежности и стабильности. Для обеспечения ликвидности банку
необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно
преобразовываться в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, по мере
востребования пассивов. Структура ликвидных активов банка имеет вид:
• денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);
• драгоценные металлы;
• остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ;
• ценные бумаги правительства;
• ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших
30 дней;
• другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.
Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей
активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к
активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.
В современной экономической литературе существуют два подхода к характеристике
ликвидности. Ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток». «Запас» характеризует
ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим те-
кущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования.
Как «поток» ликвидность оценивается за определенный период времени либо на
перспективу. При этом ликвидность как запас представляет собой узкий подход. Следует иметь в
виду, что при рассмотрении ликвидности как «потока» повышенное внимание уделяется
возможности обеспечения обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также
притоку дополнительных средств, включая получение займов. Наибольшее значение приобретает
не только оценка ликвидности -«потока», но и оценка ликвидности - «прогноза».
Для оценки совокупной ликвидности коммерческого банка нужно в системе рассматривать
стационарную ликвидность («запас»), текущую ликвидность («поток») и перспективную
ликвидность («прогноз»).
На ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает влияние ряд
факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические.
К основным макроэкономическим факторам, определяющим ликвидность и
платежеспособность коммерческого банка, можно отнести: геополитическую и
макроэкономическую обстановку в стране: совокупность законодательных, юридических и
правовых норм банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы;
состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг и др.
Кроме того, на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывают влияние
микроэкономические факторы, из которых к числу основных можно отнести: ресурсную базу
коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную
структуру и мотивацию деятельности банка.
Следует отметить, что факторы влияют в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в
их отдельных группах, так и между группами.
В зарубежной практике общий резерв ликвидности подразделяется на первичный и
вторичный. Первичный резерв ликвидности рассматривается как главный источник ликвидности
банка. При этом в балансовых отчетах в роли первичных резервов фигурируют активы, вклю-
чаемые в статью «наличность и задолженность других банков», куда входят средства на счетах
обязательных резервов, средства на корреспондентских счетах (вкладах) в других коммерческих
банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также иные платежные документы в процессе
инкассирования. Доля первичных резервов оценивается отношением наличных активов к сумме
вкладов или к сумме всех активов. Вторичные резервы ликвидности - высоколиквидные доходные
активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в
наличные средства. К ним относятся активы, которые обычно составляют портфель
правительственных ценных бумаг и в некоторых случаях - средства на ссудных счетах. Основное