 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
144
Учитывая, что процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании
доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе его расходов,
актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), т.е. разницы
между средними ставками по активным (Па) и пассивным операциям банка (Пп):
Мфакт = Па - Пп
Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав
кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок
и их движение.
При действующей практике кредитования в нашей стране, как правило, применяются
фиксированные ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания кредитной сделки.
Однако, продвигаясь по пути создания рыночного механизма, нельзя не учитывать опыт западных
стран, где одновременно существует набор процентных ставок, которые, в большинстве случаев,
пересматриваются в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаются к ней.
В этих условиях все активы и пассивы принято делить на четыре категории в соответствии с
быстротой регулирования процентных платежей и перехода на новый уровень ставок. Существует
следующая классификация:
А. Активы и пассивы, по которым применяется немедленный и полный пересмотр
процентных ставок при изменении рыночных условий.
В. Полное регулирование в течение трех месяцев.
С. Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются в период, превышающий три
месяца.
D. Активы и пассивы с полностью финансированными ставками.
Взаимодействие этих факторов определяется путем сопоставления первых двух категорий
активов (А+В) с аналогичными пассивами с учетом сложившейся рыночной ситуации.
В период, когда процентные ставки растут, для банка более благоприятно соотношение,
когда
т.е. число активов с подвижными процентными ставками превышает соответствующую
величину пассивов, в связи с чем увеличивается разрыв в ставках по активным и пассивным
операциям - растет процентная маржа.
Напротив, при падении рыночного уровня процента желательно придерживаться
следующего соотношения, когда
и подкреплять активы с фиксированными ставками за счет пассивов, характеризующихся
срочностью пересмотра платежей по процентам.
Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется
минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся величину затрат, не покрытых
полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных
средств:
где P
б
- расходы по обеспечению функционирования банка (все расходы, кроме сумм начисленных
процентов);
Д
п
- прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключением поступлений по
активным операциям банка); возмещение клиентами почтовых и телеграфных расходов,
поступившая плата за услуги, оказанные предприятиям, проценты и комиссии, дополученные за
прошлые годы, и востребованные проценты и комиссии, излишне уплаченные клиентам в
прошлые годы, прочие доходы;