 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
131
увеличению массы платежных средств в обороте, повысить платежеспособный спрос и в
конечном счете повлиять на рост цен.
Обоснованное определение и соблюдение границ кредита важны для всех форм и видов
кредитных отношений. Особое значение это имеет для банковского кредита и деятельности
банков. Это обусловлено доминирующим местом банковских кредитов в системе кредитных отно-
шений, а также отсутствием границ применения банковского кредита, подобных тем, которые
существуют при других видах кредитных отношений. Так, возможности предоставления
коммерческого кредита ограничены наличием товаров у продавцов, которые могут их реализовать
с отсрочкой оплаты.
Если при коммерческом и взаимном кредитовании юридических и физических лиц размеры
ссужаемых средств ограничены наличием у заимодавца необходимых для этого ресурсов, то при
применении банковского кредита такие ограничения практически отсутствуют. Это объясняется
тем, что предоставление банковского кредита не зависит от наличия предварительно
аккумулированных и неразмещенных средств.
Выдача банком каждой ссуды сопровождается одновременным и равновеликим зачислением
средств на расчетные счета в банке. Зачисление предоставляемых взаймы средств на расчетные
счета неравнозначно образованию ресурсов, а представляет собой лишь процесс образования
платежных средств.
Такие процессы во многом зависят от деятельности банков, но чтобы во вновь созданных
платежных средствах воплотились ресурсы, зависит не от банков, а от условий, складывающихся
в хозяйстве. Если банк предоставил ссуду торговой организации и полученная ссуда перечислена
на счет поставщика товара, то при использовании поставщиком поступивших средств для
погашения его задолженности банку увеличения ресурсов и ссудной задолженности не будет. В
рассматриваемой ситуации предоставление ссуды сопровождалось образованием платежных
средств, обслуживающих процесс реализации продукции. В целом здесь не произошло ни
увеличения кредитных ресурсов, ни увеличения кредитных вложений. Однако если в сумме
выручки, полученной поставщиком, содержалась определенная сумма прибыли, то часть выручки
могла «осесть» на расчетном счете поставщика. При этом имеется в виду, что поставщик
использовал для погашения ссудной задолженности не всю выручку, а лишь часть ее.
В подобном случае на расчетном счете поставщика образуется остаток к сумме полученной
прибыли, представляющий собой дополнительный ресурс. На величину остатка возрастет
совокупная ссудная задолженность в размере превышения ссуды, выданной торговой
организации, над суммой ссуды, погашенной поставщиком товара.
В рассматриваемой ситуации предоставление ссуды (в данном случае - торговой
организации) сопровождается образованием платежных средств, которые были использованы для
расчетов торговой организации с поставщиком товара, а также для погашения ссудной задолжен-
ности поставщика. При этом лишь часть вновь созданных платежных средств может быть
использована для образования ресурсов, но только при определенных условиях, складывающихся
в хозяйстве (здесь в связи с образованием прибыли у поставщика).
Дополнительные ресурсы могут появиться не только как воплощение образовавшейся прибыли.
Имеются и многие другие причины, обусловливающие оседание средств на расчетных счетах. Одна
из наиболее широко распространенных состоит в накоплении денежных средств для предстоящих
расходов (платежей бюджету, в погашение ссуд, на выдачу зарплаты и др.). Такие накопления не
являются непосредственным результатом предоставления ссуд, а обусловлены причинами,
складывающимися в процессах хозяйственной деятельности. Все это подтверждает
недопустимость признания образования платежных средств при предоставлении ссуд как явления,
равнозначного образованию кредитных ресурсов.
Вместе с тем при избыточном кредитовании вполне возможно образование нереальных
ресурсов, а при недостаточном кредитовании возникает и недостаток ресурсов. Это подчеркивает
необходимость рассмотрения особенностей определения границ кредита.
Определение границ применения кредита предполагает установление:
• круга потребностей в средствах, которые могут удовлетворяться за счет кредита;
• границ использования кредита по народному хозяйству в целом, в том числе для
увеличения оборотных средств, основных фондов, потребительских нужд, государственных
потребностей;