 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
240
Страховщики создают союзы, ассоциации и другие объединения для координации деятельности,
защиты интересов своих участников и осуществления совместных программ. Сами объединения не
могут заниматься страховой деятельностью.
Страховщики, которым разрешено заниматься страхованием ответственности владельцев
транспортных средств за вред, причиненный третьим лицам, и по условиям, предусмотренным
международными договорами Украины по этому виду страхования, обязаны создать моторное (транс-
портное) страховое бюро, являющееся юридическим лицом, которое содержится за счет средств
страховщиков.
Граждане и юридические лица с целью страховой защиты своих имущественных интересов могут
создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определенных законодательством.
Страховщики осуществляют деятельность через страховых посредников (страховых агентов и
страховых брокеров).
Страховые агенты — граждане или юридические лица, действующие от имени и по поручению
страховщика и выполняющие часть его страховой деятельности (заключение договоров страхования,
получение страховых платежей, выполнение работ, связанных с выплатой страховых сумм и страхового
возмещения). Страховые агенты и представители страховщика выполняют работу (услуги) за
комиссионное вознаграждение на основании договора со страховщиком.
Страховые брокеры — граждане или юридические лица, зарегистрированные в установленном
порядке как субъекты предпринимательской деятельности и осуществляющие посредническую
деятельность на страховом рынке от своего имени на основании поручений страхователя или стра-
ховщика.
Посредническая деятельность страховых агентов и брокеров в пользу иностранных страховщиков
на территории Украины не допускается, если другое не предусмотрено международными договорами
Украины.
Аудиторы проверяют порядок разработки страхователем правил страхования по каждому виду
страхования и утверждение их Комитетом по делам надзора за страховой деятельностью при выдаче
лицензии на право осуществления соответствующего страхования. Правилами страхования
предусматриваются: объекты страхования; страховые суммы; страховые риски; исключения из
страховых случаев и ограничение страхования; права и обязанности сторон договора страхования;
условия выплат страховых сумм, страховые тарифы и т. д.
При заключении договора страхования страховщик имеет право требовать у страхователя баланс
или справку о финансовом состоянии, подтвержденную аудитором.
Обязанности страховщика и страхователя, использование валюты Украины и иностранной
конвертируемой валюты в страховых отношениях предусмотрены Законом Украины «О страховании».
Этим Законом определены также условия обеспечения платежеспособности страховщика, тщательно
проверяемые аудитором.
Страховщики обязаны придерживаться следующих условий обеспечения платежеспособности:
наличия выплаченного уставного фонда и гарантийного фонда страховщика;
создания страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и возмещений;
превышения фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным
запасом платежеспособности .
Следовательно, государственный и независимый аудиторский контроль на организационной
стадии страховой деятельности способствует обеспечению ее законодательного и нормативного
регулирования, предупреждению отрицательных рисков и банкротства страховых организаций.
13.2. Финансовый контроль и аудит соблюдения страховыми организациями
экономических нормативов
Экономические нормативы страховым организациям (страховщикам) определены
законодательством с целью предупреждения убытков от страховой деятельности страхователям
(юридическим и физическим лицам). К экономическим нормативам относятся размеры уставного
фонда, страховых резервов, платежеспособность и др., которые создают страховщики для гарантии
выполнения своих обязательств перед страхователями.
Минимальный размер уставного фонда страховщика устанавливается в сумме, эквивалентной 100
тыс. ЭКЮ, по валютному обменному курсу валюты Украины, а для страховщиков, созданных при
участии иностранных граждан, — в сумме, эквивалентной 500 тыс. ЭКЮ.