 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
182
обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока
векселя банк предъявляет его должнику к погашению (см. рис. 13.1).
Рис. 13.1. Схема учета банком коммерческого векселя
К числу активных операций относится и инвестиционная деятельность банка – вложение банком
средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки обеспечивают
приток средств на относительно длительный период. С точки зрения приносимого дохода инвестиции –
это второй (после процентов по кредиту) источник банковской прибыли.
Комиссионные операции банков
– это операции по оказанию разного рода посреднических и
доверительных услуг, за оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения. Спектр
предоставляемых банковских услуг постоянно расширяется. В частности, все большее распространение
сегодня получают такие комиссионные операции как лизинг, факторинг и траст.
Лизинг – это банковская деятельность по сдаче в аренду машин, оборудования, сооружений. Банки
вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение подобных средств, сами их
приобретают и сдают в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает
арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является
специфической формой финансирования инвестиций.
Факторинг – вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк покупает у своих
клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60–90% суммы обязательств в виде
аванса, с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. За оказание этих услуг банк
взимает комиссионные.
Трастовые операции – выполнение банком различных функций, связанных с управлением
имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. По
доверительным операциям банки получают комиссионное вознаграждение. Сосредоточивая трастовые
активы, банки имеют возможность значительно расширить сферу своей деятельности и влияния,
обеспечивая себе таким образом высокие прибыли.
Результаты активных и пассивных операций банка отражаются в балансе банка, характеризующего
соотношение его пассивов (долгов банка) и активов (долгов банку) на определенную дату. Годовые
отчеты (балансы) банков публикуются в открытой печати.
Активы банка должны быть равны обязательствам банка (долгам) плюс собственный капитал банка.
Если активы превышают обязательства, то банк платежеспособен. Если активы меньше обязательств,
это означает, что собственный капитал банка уменьшается и банк становится неплатежеспособным, т.е.
банкротом.
Упрощенный баланс банка приведен ниже (табл. 13.1).
Таблица 13.1
Баланс банка на начало года
Активы
Пассивы
1. Резервы
Наличность
Обязательные
резервы
10 1. Депозиты:
2
8
До востребования
Сберегательные
Срочные
65
35
10
20
2. Ссуды предприятиям
и населению
2. Задолженность по
50 ссудам коммерческим и