 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
179
срока полученной взаймы денежной суммы...» Отношения сторон по векселю регулирует принятый в
1997 г. Федеральный закон «О переводном и простом векселе».
Вексель является платежным, расчетным и кредитным документом, пригодным для оплаты товаров и
услуг, предоставления кредита, возврата ранее полученных ссуд. Важное свойство векселя – его
обращаемость. Посредством передаточной надписи (индоссамента) вексель может циркулировать среди
неограниченного круга лиц, выполняя функции денег.
Использование коммерческого кредита имеет свои пределы: во-первых, он ограничен размерами
резервного фонда предприятия-кредитора; во-вторых, так как коммерческий кредит представлен в
товарной форме, то он имеет ограниченную сферу применения, например, не может быть использован
для уплаты налога и т.п., в-третьих, коммерческий кредит может предоставляться поставщиком
потребителю, но не наоборот.
Несмотря на свою ограниченность, коммерческий кредит широко распространен в рыночной
экономике. За рубежом 2/3 кредитного оборота – это коммерческий кредит.
До 1917 г. и в годы НЭПа в России коммерческий кредит и вексельное обращение имели большое
распространение, однако в ходе кредитной реформы начала 30-х годов коммерческий кредит был
запрещен. Вновь право предоставления (получения) коммерческого кредита было восстановлено в 90-х
годах. Ст. 823 ГК РФ гласит «Договорами... может предусматриваться предоставление кредита, в том
числе в виде... отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг (коммерческий кредит)...»
Ограниченность, присущая коммерческому кредиту, преодолевается путем развития банковского
кредита, который в современном мире и является основной формой кредита.
Банковский кредит – это кредит, предоставляемый на определенный срок кредитно-финансовыми
учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) физическим и юридическим лицам в виде денежной
ссуды.
По срокам банковские ссуды делятся на: краткосрочные (до одного года), среднесрочные (до трех
лет) и долгосрочные (свыше трех лет). Ссуды могут быть гарантированными (выдаваться под
материальное обеспечение, залог, гарантию банка или другого физического или юридического лица)
или негарантированными (бланковыми). Максимальная величина ссуды, выдаваемая банком одному
заемщику, регламентируется. Так, в России ссуда одному заемщику не может превышать 5%
собственного капитала банка, в США – 15%.
Плата за пользование деньгами (цена кредита) – это процент, который измеряется нормой (ставкой)
процента. Уровень процентной ставки дифференцируется в зависимости от величины предоставляемой
ссуды, ее срока, наличия или отсутствия гарантии и др. и определяется на денежном рынке, где
сталкиваются предложение денег и спрос на деньги. Исключение составляет учетная ставка (ставка
рефинансирования) – ставка процента, которую центральный банк устанавливает по ссудам,
предоставляемым коммерческим банкам.
К другим распространенным видам кредита относятся:
Ипотечный кредит – долгосрочный кредит, который выдается под залог недвижимости (земли,
зданий, сооружений и т.п.). В России, в условиях плановой экономики ипотечный кредит отсутствовал.
Сегодня, с переходом к рынку, в России ипотека постепенно начинает возрождаться. В октябре 1993 г.
были приняты «Основные положения о залоге недвижимого имущества – ипотеке»,
предусматривающие, в частности, возможность использования в качестве залога жилых домов, квартир,
дач, садовых участков, гаражей и т.п. Возрождение ипотеки в России затруднено из-за отсутствия
четкого законодательства о залоге земли, низких доходов населения, высоких темпов инфляции,
отсутствия налоговых льгот ипотечным банкам и др.
Потребительский кредит – предоставляется частным лицам торговыми предприятиями при покупке
потребительских товаров длительного пользования (автомобили, жилье, мебель, бытовая техника) в
форме отсрочки платежа (продажа в рассрочку) или банками и другими финансовыми учреждениями в
виде банковских ссуд на потребительские цели (оплата обучения, лечения, отдыха и т.п.).
Потребительский кредит оказывает большое влияние на уровень потребления и совокупный спрос. В
экономически развитых странах население тратит от 10 до 25% своих ежегодных доходов на покрытие
потребительского кредита.
Государственный кредит – подразделяется на собственно государственный кредит, когда
государственные банки и другие финансово-кредитные учреждения кредитуют частный сектор, и
государственный долг. В этом случае в качестве заемщика выступает государство, а кредиторами –
физические или юридические лица.