 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
178
денежной массы на уровень производства, занятость и цены, принципы и методы государственного
регулирования денежного обращения.
13.1. Кредит: сущность, функции и виды
Неотъемлемая часть рыночного хозяйства – рынок ссудных капиталов. Ссудный капитал
– это
денежные средства, отданные в ссуду его собственником на время на условиях возвратности и за плату
в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит (от лат. кредитуй – ссуда, долг).
В процессе экономической деятельности у хозяйствующих субъектов образуются временно
свободные денежные ресурсы. К ним относятся:
• денежные средства, высвобождаемые в процессе производственной деятельности предприятий
(амортизационный фонд, предназначенный для восстановления, обновления и расширения
основного капитала; денежные средства, образующиеся в результате разрыва между временем
получения денег от реализации товаров и услуг и моментом выплаты заработной платы; часть
выручки, предназначаемая для покупки сырья, материалов, топлива; накапливаемая прибыль и т.д.);
• денежные доходы и сбережения всех слоев населения;
• неиспользованные средства бюджета.
В то же время у других хозяйствующих субъектов возникает потребность в дополнительных
денежных средствах (для оплаты товаров, услуг, работ и т.п.). Свободные денежные средства
предоставляются нуждающимся в них во временное пользование, в долг. Кредит
– это механизм,
посредством которого происходит движение временно свободных денежных средств от их
собственника к заемщику.
Передача временно свободных денежных средств осуществляется на началах срочности,
возвратности, платности и обеспеченности, т.е. выданная в долг сумма должна быть возвращена через
определенный срок, и за пользование деньгами взимается плата. Ссуды выдаются под залог ценных
бумаг, товаров, недвижимости, гарантии и др.
Условия, порядок, правила получения (выдачи) ссуд в России регулируются Гражданским кодексом
Российской Федерации. Так, согласно ст. 807 ГК «По договору займа одна сторона (заимодавец)
передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи.., а заемщик обязуется
возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа)...» Обязательность возврата кредита
определяется ст. 810: «Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и в
порядке, которые предусмотрены договором займа». Платность кредитных отношений определяется ст.
809 «... заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в
порядке, определенных договором».
Кредит выполняет в рыночной экономике важные функции:
• обеспечивает непрерывность процесса воспроизводства;
• перераспределяет денежные средства между предприятиями, отраслями, территориями, группами
населения;
• способствует повышению эффективности производства, стимулирует НТП;
• порождает кредитные деньги (банкноты);
• расширяет безналичный оборот, ускоряет движение денежных потоков;
• превращает денежные сбережения в капитал;
• способствует концентрации и централизации капитала.
В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные виды, основные из которых –
коммерческий и банковский кредит.
Ссуды могут предоставляться не только в денежной, но и в товарной форме. Форма товарного
кредита –
коммерческий кредит, предоставляемый производителями (продавцами) потребителям
(покупателям) в форме отсрочки платежа за поставленный товар. Отношения коммерческого кредита
оформляются векселем.
Вексель
– это письменное долговое обязательство, оформленное по законодательным нормам,
выдаваемое заемщиком кредитору и предоставляющее кредитору бесспорное право требовать с
заемщика уплаты долга в определенный срок. Согласно ст. 815 ГК вексель удостоверяет «ничем не
обусловленное обязательство векселедателя... выплатить по наступлении предусмотренного векселем