 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
341
повторно в течение года, предусмотрено наложение штрафа в размере до 200 руб. с конфи-
скацией валюты и платежных документов.
В Таможенном кодексе РФ в разделе VI «Валютный контроль» глава 29 посвящена
валютному контролю таможенными органами Российской Федерации.
Функции и полномочия таможенных органов Российской Федерации при
осуществлении валютного контроля определяются Государственным таможенным
комитетом РФ в пределах компетенции таможенных органов Российской Федерации в об-
ласти валютного контроля.
Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль за перемещением лицами
через таможенную границу Российской Федерации, за исключением периметров свободных
таможенных зон и свободных складов, валюты
РФ, ценных бумаг в валюте Российской
Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с
перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств (ст. 199).
Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным
законодательством Российской Федерации и Таможенным кодексом РФ применительно к
таможенному контролю (ст. 200).
В статье 201 Таможенного кодекса РФ предусмотрена ответственность за
правонарушения, выявленные при осуществлении валютного контроля таможенными
органами РФ, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил либо правона-
рушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов Российской
Федерации.
В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:
1) легализация (отмывание) денежных средств, приобретенных незаконным путем (ст.
174);
2) незаконное получение кредита (ст. 176);
3) злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177);
4) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);
5) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186);
6) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных
платежных документов (ст. 187);
7) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или
жемчуга (ст. 191);
8) нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней
(ст. 192);
д) невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193).
Кроме того, в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» в
ст. 14 предусмотрена ответственность за нарушение валютного законодательства. В
частности, в п. 1 этой статьи сказано, что резиденты, включая уполномоченные банки, и
нерезиденты, нарушившие положения статей 2—8 настоящего закона* несут
ответственность в виде:
а) взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу
настоящего закона сделкам;
б) взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в
результате незаконных действий.
* Статья 2 — «Защита валюты Российской Федерации»; ст. 3. «Право собственности на
валютные ценности»; ст. 4. «Внутренний валютный рынок Российской Федерации»; ст. 5.
«Сеть резидентов в иностранной валюте»; ст. 6. «Валютные операции резидентов в
Российской Федерации»; ст. 7 «Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации»; ст. 8. «Валютные операции нерезидентов в Российской
Федерации».