 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
316
кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25
марта 1997 г. ¹ 56.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими
учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя
из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в
кассы в дни работы учреждений банков. При этом могут устанавливаться следующие сроки
сдачи предприятиями наличных денежных средств:
— для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения
банков или предприятия Госкомсвязи России, — ежедневно в день поступления наличных
денег в кассы предприятий;
— для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а
также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут
ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков
или предприятия Госкомсвязи России, — на следующий день;
— для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков
или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном
расстоянии, — один раз в несколько дней.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других
сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в
учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.
В кассах предприятий наличные деньги могут храниться в пределах лимитов,
устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с
руководителями этих предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается
учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно-
правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-
денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие
представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание,
расчет по форме ¹ 0408020 «Росчет на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его
кассу».
По предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие
самостоятельного баланса и счетов в учреждениях банков, устанавливается единый лимит
остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным
подразделениям доводится приказом руководителя предприятия. По представительствам,
филиалам и другим обособленным подразделениям предприятия, расположенным вне места
его нахождения, составляющим отдельный баланс и имеющим счета в учреждениях банков,
лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается обслуживающими учреждениями
банков по месту открытия соответствующих счетов структурных подразделений.
Лимиты остатка кассы распорядителей и получателей средств федерального бюджета,
открывших лицевые счета в органах Федерального казначейства, устанавливаются
учреждениями Банка России или уполномоченными кредитными организациями органам
Федерального казначейства РФ с учетом указанных распорядителей и получателей средств
федерального бюджета. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае
представляется органами Федерального казначейства с учетом распорядителей и
получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органах
Федерального казначейства в установленном порядке.
При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков
предприятие по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений
банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После
установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка предприятие направляет
уведомление об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в