 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
148
Крупный ущерб не определен в законе по величине. Его оценка и исчисление осуществляются
судом
*
.
*
См. подробнее: Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Изд. 2-е. / Под ред. Ю. И. Скуратова и В.
М. Лебедева. М., 1997.
Причинная связь между действиями и бездействием, образующими незаконную банковскую
деятельность, и последствиями является обязательной для наступления ответственности. Именно
отсутствие регистрации или лицензии при осуществлении банковской деятельности должно повлечь
крупный ущерб либо обеспечить получение дохода в крупном размере.
Субъект преступления — физическое лицо, обладающее реальными полномочиями принимать
решения о проведении незаконных банковских операций.
Закон не формулирует каких-либо специальных требований к субъекту преступления, но по природе
деяния очевидно, что им может быть, в частности, лицо, обязанное получить необходимое разрешение
(регистрацию, лицензию) на деятельность банка.
Субъективная сторона преступления характеризуется косвенным умыслом, при котором лицо
осознает общественную опасность своих действий и желает наступления результатов своих действий
либо не желает, но сознательно допускает возможность причинения кому-либо крупного ущерба, или
прямой умысел, при котором лицо, осознавая общественную опасность своих действий, желает извлечь
доходы в крупном размере либо причинить крупный ущерб. Цели и мотивы деятельности могут
выступать в качестве обстоятельств, учитываемых при назначении наказания.
Лжепредпринимательство (ст. 173 УК). Закон определяет лжепредпринимательство как создание
коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую
деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной
имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб
гражданам, организациям или государству.
Статья 173 УК РФ является новой. Ее цель состоит в обеспечении надежности хозяйственного
оборота, защите правил деятельности на рынке, охране экономических интересов общества,
государства, гражданина от причинения им имущественного ущерба, в частности, в налоговой и
кредитной областях. Статья содержит признаки одного состава преступления.
Социально-поведенчески преступление весьма распространено на переходном этапе экономики и
состоит в создании и деятельности формально легитимных коммерческих организаций,
предназначенных для достижения незаконных и экономически упречных целей путем обмана
государственных органов и контрагентов на рынке. Они присваивают прибыль предприятий, отмывают
деньги; нередко они существуют в течение краткого времени и исчезают после совершения отдельных
сделок.
Объективная сторона включает деяние, направленное на достижение альтернативных целей,
преступные последствия, причинную связь.
Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба гражданам,
организациям или государству.
Крупный ущерб может состоять как в реальном ущербе, так и в упущенной выгоде. Оценка ущерба
определяется судом исходя из обстоятельств дела.
Коммерческая организация создается по основаниям и в форме, предусмотренным гражданским и
иным законодательством, как юридическое лицо в форме хозяйственных товариществ и обществ,
производственных кооперативов, государственных и муниципальных предприятий и регистрируется в
установленном порядке. Создание коммерческой организации завершается формальным,
соответствующим закону признанием ее в качестве юридического лица, отвечающего признакам,
установленным законом, т. е. в момент его государственной регистрации.
Статья 173 УК не распространяется на "лжерегистрацию" индивидуального предпринимателя.
Нарушение же порядка регистрации коммерческой организации или уклонение от него образует состав
незаконного предпринимательства.
Отсутствие намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность имеет
место при мнимом создании коммерческой организации, т. е. при отсутствии намерения субъекта
выполнять действия, вытекающие из факта существования коммерческой организации. Специфика и
трудности установления отсутствия, намерений, мнимости совершенных действий аналогичны
проблемам, возникающим при оценке мнимости гражданско-правовой сделки, каковой в сущности и