 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
82
Баланс предприятия (в агрегированном виде) Млн. руб.
Актив
Пассив
Основные средства
6000
Источники собствен
12 000
и вложения
ных средств
Запасы и затраты
10 000
Денежные средства,
4000
Кредиты и другие
7000
расчеты и прочие
заемные средства
активы
В том числе:
В том числе:
денежные средства
3000
краткосрочные кре
4000
и краткосрочные фи
диты и заемные
нансовые вложения
средства
расчеты и прочие
1000
долгосрочные креди
3000
активы
ты и заемные
средства
привлеченные
1000
средства
Баланс
20 000
Баланс
20 000
Чистая прибыль предприятия — 3000 млн. руб.
Расчетная таблица
Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия
1.
2.
Коэффициент автономии
Коэффициент финансовой
устойчивости
(12000 : 20 000) = 0,6
[12000 : (7000+1000)] = 1,5
3.
Коэффициент маневренности
[(12 000-6000)/12 000] = 0,5
4.
5.
Коэффициент покрытия
Коэффициент абсолют ной
ликвидности
[(10 000+4000)/(4000+1000)] = 2,8
[(3000/(4000+1000)] = 0,6
6.
7.
Общая рентабельность
Рентабельность собственного
капитала
(3000/20 000)х100% = 15%
(3000/12 000)х100% = 25%
Финансовое планирование
Финансовое планирование — это планирование финансовых ресурсов и фондов
денежных средств предприятия.
Необходимость финансового планирования как особой сферы плановой деятельности
обусловлено относительной самостоятельностью движения денежных средств по отношению
к материально-вещественным элементам.
Объектом финансового планирования являются финансовые ресурсы.
Цель финансового планирования — прогнозирование платежеспособности и
финансовой устойчивости предприятия. Планирование финансовых ресурсов и вложений
гарантирует выполнение обязательств перед бюджетом, кредиторами и акционерами,
обеспечивает финансирование предпринимательской деятельности.
Задачами финансового планирования являются:
обеспечение торгового процесса необходимыми финансовыми ресурсами;
установление финансовых отношений с бюджетом, банками и другими контрагентами;
выявление направлений наиболее выгодных финансовых инвестиций;
повышение прибыльности финансово-хозяйственной деятельности;
контроль за образованием и расходованием денежных средств.
Финансовый план — составная часть бизнес-плана предприятия. При разработке бизнес-
плана предусматривается исходить из того, что определение средств, необходимых для фи-
нансирования развития предприятия, предполагает оценку этого плана как инвестиционного
проекта. Это означает, что предусмотренные планом затраты предприятия должны быть
обоснованы их экономической эффективностью.
В бизнес-плане различают два вида финансового планирования: стратегическое и
тактическое.
Стратегический (перспективный) финансовый план — это форма реализации целей и
задач предприятия, стратегии инвестиций и предполагаемых накоплений. Основа