 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
60
территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России (включая минимально
допустимые остатки, установленные филиалом данной кредитной организации по месту их
нахождения)………………………………………………………………………………………………......... 2
Обязательные резервы, фактически внесенные в банк на дату, установленную для представления
расчета, - всего ……………………………………………………………………………………….............. 25
Требуется определить сумму средств, подлежащих депонированию в Банке России, исходя из
установленных нормативов обязательных резервов.
ЗАДАЧА 1.24
По результатам проверки правильности составления кредитной организацией расчета регулирования
размера обязательных резервов на 01.02 установлен факт занижения суммы средней хронологической
ежедневных балансовых остатков за январь, в результате чего банк допустил недовзнос в обязательные
резервы 12 млн руб. Ставка рефинансирования с 02.02.98 г. - 42% годовых.
Определить:
1. В каком размере будет взыскан штраф за нарушение порядка формирования обязательных
резервов с учетом того, что это первое нарушение в новом году?
2. Каков размер штрафа при вторичном нарушении, при последующих. нарушениях?
1.7. ПРОЦЕНТНЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО ПРИВЛЕКАЕМЫМ РЕСУРСАМ
Начисление и уплата банками процентов по привлеченным средствам производятся в соответствии с
Положением Банка России ¹ 39-П от 26 июня 1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям,
связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных опера-
ций по счетам бухгалтерского учета» с изменениями и дополнениями, Методическими рекомендациями
к нему ¹ 285-Т от 14 октября 1998 г. (см. также гл. 18 и 20 учебника «Банковское дело» под ред. проф.
О.И. Лаврушина).
Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формуле простых
процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки
в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то
оно осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной
ставки.
При начислении суммы процентов в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах
годовых) и фактическое число календарных дней, на которые привлечены денежные средства. При этом
за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366).
Сумма дисконта по векселю определяется по формуле, приведенной в п. 20.3 названного выше
учебника.
Реальная процентная ставка (цена ресурса для банка) рассчитывается по формуле, приведенной в п.
20.1 того же учебника.
ЗАДАЧА 1.25
В соответствий с договором банковского счета банк производит ежемесячное начисление процентов
на остаток средств на счете из расчета ставки процентов, установленной банком для вкладов до
востребования. Остаток средств на счете клиента на начало дня 1 октября составил 1800 руб.; 5 октября
со счета было списано 700 руб. (т.е. остаток средств на начало дня 6 октября составил 1800 - 700); 16
октября на счет было зачислено 1200 руб., а 20 октября - зачислено 200 руб., после чего остаток средств
на счете не менялся до конца месяца.
Требуется определить, какую сумму процентов должен начислить банк клиенту за октябрь, если
банком установлена ставка процентов для вкладов до востребования 5% годовых.
ЗАДАЧА 1.26
В соответствии с договором банковского счета банк начисляет проценты на остаток средств на счете
по ставке 2% годовых.
На начало дня 1 ноября остаток средств на счете клиента (юридического лица) составлял 405 893
руб.; 1 ноября со счета списано 204 113 руб.; 5 ноября зачислено на счет 316282 руб. (переведено
поручением из другого банка); 6 ноября списано по чеку 2461 руб., 12 ноября списано поручением