 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
175
11.2. КРЕДИТОВЫЕ ПЕРЕВОДЫ. ОЧЕРЕДНОСТЬ ПЛАТЕЖЕЙ
ЗАДАЧА 11.3
Фирма «Стрела» имеет расчетный счет в банке А. Остаток на счете на 20.09.98 г. составил 600 руб.
20.09.98 г. от этой фирмы и на ее имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:
1) платежное поручение от 11.09.98г. ¹133 на сумму 156 руб. - авансовый платеж по договору от
10.07.98 г. ¹ 13;
2) платежное поручение от 12.09.98г. ¹134 на сумму 50 руб. - взносы в бюджет по налогу на
прибыль (доплата) за август 1998 г.;
3) платежное поручение от 13.09.98 г. ¹ 135 на сумму 50 руб. - взносы в Пенсионный фонд за август
1998 г.;
4) платежное поручение от 13.09.98 г. ¹ 136 на сумму 50 руб. - взносы в Фонд медицинского
страхования за август 1998 г.;
5) инкассовое поручение от 16.09.98г. ¹15 на сумму 300 руб., составленное на основании
исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «Артес» к фирме
«Стрела».
Задание.
Определить очередность платежа. Ответ аргументировать.
ЗАДАЧА 11.4
Клиент банка 10.09.98 г. представил в банк платежное поручение ¹ 12 на сумму 5000 руб. на
перечисление средств за тару согласно договору. Остаток на счете позволял оплатить поручение в срок,
но по вине банка сумма была списана с его корреспондентского счета 20.09.98 г.
Задание.
Какие санкции клиент вправе применить к банку за несвоевременное списание средств со счета?
Ответ обосновать с помощью действующего законодательства. Ставка рефинансирования-60%.
ЗАДАЧА 11.5
Банк А в Москве имеет корреспондентский счет в банке Б, находящемся в Твери. Остаток на счете на
01.09.98 г. составил 50 000 руб. Фирма «Космос-М», имеющая расчетный счет в банке А, представила в
свой банк платежное поручение от 20.09.98 г. ¹ 17 на сумму 30 000 руб. в адрес своего контрагента
фирмы «Сервис плюс», имеющей расчетный счет в банке Б.
Укажите возможные схемы проведения расчетных операций между рассматриваемыми банками и
действия банка А.
ЗАДАЧА 11.6
Банки А и Б связаны между собой корреспондентскими отношениями. 15.09.98 г. клиент банка А
фирма «Весна» своим поручением ¹ 12 на сумму 2000 руб. оплатила услуги фирмы «Полет», имеющей
счет в банке Б. Остаток на корреспондентском счете банка А в банке Б на 15.09.98 г. - 10 000 руб. В
банке Б сумма была зачислена клиенту с корреспондентского счета банка А 16.09.98r.
Требуется отразить операции по переводу денежных средств банками.
11.3. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ
ЗАДАЧА 11.7
В банке А фирма «Юлия» решила открыть аккредитив в пользу своего контрагента фирмы «Колесо»,
имеющего счет в банке Б. Фирма представила в банк А заявление на перевод средств по аккредитиву в
банк Б и платежное поручение ¹ 12 на сумму 4000 руб.
Задание.
1. О каком виде аккредитивов идет речь?