Navigation bar
  Print document Start Previous page
 59 of 226 
Next page End  

59
Рис. 4.3. Движение через коммерческие банки грузовой таможенной декларации, учетных
карточек и реестров ГТК РФ:
1 - экспортер представляет в таможенный орган ГТД; 2 экспортер получает от таможенного ор-
гана копию ГТД; 3 экспортер представляет в банк полученную копию ГТД; 4- на основании дан-
ных грузовой таможенной декларации ГТК формирует реестры учетных карточек и направляет их
в уполномоченные банки; 5- экземпляр реестра разделяется на учетные карточки и распределяется
по соответствующему досье; 6- ксерокопию учетной карточки банк направляет экспортеру; 7- са-
мостоятельно заполненную копию учетной карточки экспортер возвращает в банк; 8- копию учет-
ной карточки, заполненную экспортером, банк направляет в досье; 9 банк заполняет второй эк-
земпляр реестра и направляет его в ГТК РФ; 10 после поступления полной суммы валютной вы-
ручки банк закрывает досье и направляет его в архив; 11 – после обработки в ВЦ ГТК оператив-
ные и статистические сведения представляются ЦБ России и иным органам валютного контроля
5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Ответственность за нарушение валютного законодательства предусмотрена в Законе РФ от
9.10.92 "О валютном регулировании и валютном контроле". Некоторые положения этого Закона
обобщены в табл. 4.2.
Таблица 4.2. Ответственность за нарушение валютного законодательства
Основания ответственности (правонарушения) 
Санкции
1.
Совершение недействительных в силу За-
кона "О валютном регулировании и валют-
ном контроле" сделок
2.
Необоснованное приобретение не по сдел-
ке, а в результате незаконных действий
3.
Отсутствие учета валютных операций
4.
Введение учета валютных операций с на-
рушением установленного порядка
5.
Непредоставление или несвоевременное
представление органам и агентам валютно-
го контроля документов и информации в
соответствии с п. 2 ст. 13 Закона "О валют-
ном регулировании и валютном контроле"
1.
Взыскание в доход государства (общая
сумма санкций)
2.
Взыскание в доход государства необосно-
ванно приобретенного не по сделке, а в ре-
зультате незаконных действий
3.
Штраф в пределах неучтенной суммы
4.
Штраф в пределах  суммы, которая была
учтена ненадлежащим образом
5.
Штраф в пределах  суммы, по которой до-
кументация и информация не были пред-
ставлены в установленном порядке
При повторном совершении указанных в настоящей таблице правонарушений, а также за
невыполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные
банки, и нерезиденты несут ответственность в виде: а) взыскания в доход государства сумм, ука-
занных в настоящей таблице (а также штрафов в пределах 5-кратного размера этих сумм), осуще-
ствляемого ЦБ РФ в соответствии с законами Российской Федерации; б) приостановления дейст-
вия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных орга-
нами валютного контроля лицензий и разрешений.
Сайт создан в системе uCoz