 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
146
нее двух базовых целей. Общие принципы управления банковскими ностро-счетами базируются
на технике международного денежного менеджмента, в общем аналогичной той, которую исполь-
зует и международная промышленно-торговая фирма. Ей присущи минимизация неработающих
(или низкодоходных) остатков и размещение временно избыточных текущих средств в форме
краткосрочных инвестиций в инструменты денежного рынка. При этом, выбирая подходящие ин-
струменты для краткосрочных международных инвестиций, коммерческий банк будет руково-
дствоваться критериями доходности и риска, придавая большое значение валютной деноминации
и ликвидности такого инструмента.
В этом смысле отечественный коммерческий банк должен поддерживать достаточные ос-
татки на своих ностро-счетах, чтобы быстро удовлетворять неожиданно появляющиеся потребно-
сти в платежах клиентов или собственных трейдеров. В то же время он будет избегать овердрафта
этих счетов, за который нужно уплачивать повышенный процент. Однако банк не должен терять
доход, поддерживая избыточные неработающие остатки на ностро-счетах, которые либо не при-
носят процента (как, например, счета в банках США, где запрещены платежи процентов по теку-
щим счетам), либо приносят минимальный из возможных доход (как в большинстве развитых
стран). Кроме того, поддержание активов в иностранной валюте может быть рисковым, так как
иностранная валюта может девальвироваться (понизиться в цене) либо относительно отечествен-
ной валюты, либо относительно других ведущих валют, в которых банк осуществляет платежи.
Именно поэтому, поддерживая валютную позицию (а остаток на ностро-счете в иностран-
ной валюте при прочих равных условиях является открытой "длинной" валютной позицией банка-
владельца такого счета), коммерческий банк должен осуществлять необходимые операции по
хеджированию валютного риска, что требует работы специально обученного персонала банка и
дополнительных операционных издержек, связанных с проведением хеджинговых сделок. Выгоды
от покрытия валютного риска и сопутствующие ему дополнительные издержки будут учитываться
банковским менеджментом банка-владельца ностро-счета при общем взвешивании доходности,
риска и издержек, связанных с поддержанием того или иного остатка на данном счете. Кроме того,
будет учитываться и портфельный эффект такого остатка в общем контексте всех остатков по раз-
личным инвалютным ностро-счетам, а также в контексте планируемых платежей и поступлений в
различных валютах в рамках некоторого планового горизонта.
2.3. Отчеты по международным корреспондентским банковским счетам
Бухгалтерский (или аккаунтинговый) отдел международного департамента коммерческого
банка подготавливает и рассылает всем своим клиентам периодические (например, в конце каждо-
го рабочего дня) отчеты по операциям и остаткам на текущих счетах, в том числе отчеты по лоро-
счетам всем своим банкам-корреспондентам, как зарубежным, так и отечественным, владеющим
такого типа счетами. Эти отчеты обычно представляются в упрощенной стандартной форме и со-
провождаются (в случае отчетов за более продолжительные периоды, например, за месяц) поясни-
тельной запиской. В свою очередь, международный департамент данного коммерческого банка
также будет получать отчеты от иностранных банков-корреспондентов по своим ностро-счетам,
поддерживаемым в этих банках.
Цифры и операции, содержащиеся в таких отчетах, должны согласовываться с соответст-
вующими собственными записями международного департамента банка. Однако на практике час-
то обнаруживаются расхождения между отчетами по счету, полученными от банка-
корреспондента, с одной стороны, и записями международного департамента данного банка, с
другой. В таких случаях для коррекции расхождений будет осуществляться необходимая межбан-
ковская корреспонденция (переписка), которая может продолжаться весьма длительное время.
В целом аккаунтинговые записи и отчеты по ностро-счетам банка (так же, как и по лоро-
счетам, которые он поддерживает в своих книгах от других банков) почти никогда не бывают
полностью свободными от некоторых ошибок и несоответствий. Именно поэтому происходит по-
следующая межбанковская переписка по типу: "мы дебетовали - вы не кредитовали" или "мы кре-
дитовали - вы не дебетовали" соответствующие валютные позиции. Безотносительно ко времени,
необходимому для внесения таких коррекций, они все же должны быть сделаны для того, чтобы
предотвратить потери банка. Однако такого рода ошибки и несоответствия в расчетах не оказы-