 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
133
низовать в одном из отечественных офисов банка международный департамент, специализирую-
щийся на проведении внешнеэкономических валютных операций. Далее, после того как валютно-
финансовые обороты банка достигнут определенного значительного объема или если ему будет
необходимо резко увеличить такие обороты (например, в связи с увеличением потребностей круп-
ных клиентов в валютных сделках), то перед руководством банка может встать проблема не толь-
ко операционного (как в случае с международным департаментом), но и организационно-инсти-
туционального выхода на иностранные рынки. Тогда коммерческий банк может учредить ряд ор-
ганизационно-институциональных зарубежных единиц.
Во-первых, он может организовать неоперационную единицу - зарубежное представитель-
ство, которое осуществляет ряд полезных функций коммуникационно-исследовательского типа
для головного банковского офиса и его клиентов. Во-вторых, банк может организовать "полносер-
висные" заграничные операционные единицы, такие, как филиалы, агентства, дочерние банки, со-
вместные банки с генеральной или оффшорной лицензией, осуществляющие все или ограничен-
ный круг банковских сделок. Наконец, в некоторых странах коммерческие банки могут основать
отечественные организационные единицы для осуществления оффшорных операций с территории
родительского банка (такие единицы называют иногда оншорно-оффшорными).
Однако даже если банк (например, средний региональный банк) не имеет собственной ме-
ждународной организационно-институциональной единицы, аккаунт-менеджер отечественного
клиента (т.е. банковский работник, специально ответственный за выполнение поручений опреде-
ленной фирмы) может обслуживать между народные потребности этого клиента с помощью внут-
ренних корреспондентских отношений с другими отечественными банками (как правило, из де-
нежных или финансовых центров), имеющими международные институциональные единицы.
Критерием целесообразности создания международной организационно-
институциональной единицы коммерческого банка и критерием оценки деятельности такой еди-
ницы является ее вклад (ожидаемый или фактический) в достижение общей цели банка - предос-
тавление услуг клиентам и увеличение капитала (генерирование прибыли) для владельцев (акцио-
неров). Для решения этой задачи менеджеры, ответственные за международную деятельность бан-
ка, должны соизмерять доходность (ожидаемую и фактическую, прямую и косвенную) своих ино-
странных операций с издержками, приемлемыми для их осуществления, и рисками, которые при-
знаются как терпимые.
Кроме такого традиционного взвешивания "доход-риск" при рассмотрении вопроса о целе-
сообразности учреждения или при оценке деятельности существующей организационно-
институциональной единицы необходимо также учитывать, что результаты международной дея-
тельности банка консолидируются с результатами его отечественных операций в едином финансо-
вом отчете, а также в единых нормах ликвидности, достаточности капитала, других финансовых
показателях, предоставляемых центральному банку, налоговым властям, публикуемых в финансо-
вой прессе. В силу этого банковский менеджмент оценивает свой международный бизнес не толь-
ко используя критерии риска, издержек и доходности (т.е. денежных потоков), но и с точки зрения
воздействия валютных операций на величину банковского капитала, финансовых коэффициентов
(нормативов), других бухгалтерских отчетных показателей. Иначе говоря, оценивание ожидаемых
и фактических результатов международной деятельности коммерческого банка включает оценку
их воздействия как на действительные денежные потоки банка (его поступления и платежи), так и
на его бухгалтерскую отчетность (т.е. на аккаунтинговые величины, которые могут быть не связа-
ны с фактическим перемещением денежных средств).
1. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ДЕПАРТАМЕНТ (ВАЛЮТНОЕ, ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЕ
УПРАВЛЕНИЕ) В ОТЕЧЕСТВЕННОМ ОФИСЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Коммерческий банк может начать осуществление международных операций, образовав
секцию (отдел) или департамент (управление) в своем головном отечественном офисе. Внутреннее
построение (организация) такого международного отдела или управления приспосабливается к
обслуживанию определенных потребностей как клиентов (например, по финансированию внеш-
ней торговли), так и самого банка (например, по валютным дилинговым сделкам). Такой отдел
или департамент может быть малым и универсальным или крупным и узкоспециализированным.
В любом случае международное управление будет иметь ответственного менеджера с достаточ-