 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
89
Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспеченная
ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и
облигации, векселя и товарораспорядительные документы (варрант — складское свидетельство, под-
тверждающее нахождение товара на складе; железнодорожная накладная; коносамент —
свидетельство о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под авто-
мобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля, здания). Обеспечением
ссуды может быть также поручительство — договор с односторонним письменным обязательством
поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным
обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой организации (например, учредителя
заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в случае невыплаты заемщиком.
По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашения которых банк
может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные
(от одного дня до одного года), среднесрочные (от года до 5—8 лет) и долгосрочные — на более про-
должительные сроки. Сроки средне- и долгосрочных ссуд в разных странах различны.
Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета
процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Второй
метод погашения —
в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия
кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило,
равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй
метод погашения применяется обычно к средне- и долгосрочным ссудам. Проценты по ссуде также
могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на
протяжении действия займа.
Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды обычно погашаются за счет
ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых
заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли,
полученной благодаря использованию ссуды.
По форме выдачи кредиты банков делятся на ссуды в форме открытия кредитной линии (кредитного
лимита); выдачи фиксированной ссуды на определенный срок; в виде векселя (векселедательский
кредит).
Открытой кредитной линией, или открытым кредитным лимитом, называется юридически
оформленное соглашение (иногда оно заключается в устной форме) между банком и заемщиком о
предоставлении заемщику кредита в пределах согласованной суммы в течение определенного
периода на определенных условиях. Обычно кредитная линия открывается не более
чем на год, но
возможно ее продление.
Это наиболее распространенная форма выдачи краткосрочного кредита в большинстве промышленно
развитых стран. Удобство для заемщика и банка при этой форме ссуды состоит в том, что в течение
действия кредитной линии заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных
переговоров с банком.
Особенность кредитной линии заключается в том, что соглашение о ее открытии может быть
пересмотрено обеими сторонами. За банком сохраняется право отказать в выдаче ссуды в пределах
кредитного лимита, если, например, положение заемщика ухудшилось. Заемщик также вправе не
использовать кредитную линию полностью или частично. Еще одной особенностью кредитной линии
является то, что ее открытие нередко сопровождается требованием банка к заемщику хранить на его
текущем счете так называемый компенсационный остаток в размере не менее 20% от суммы
кредитной линии либо весь срок ее действия, либо период фактического ее использования. В
результате повышается реальный уровень процента, взимаемого по ссуде.
Технология использования кредитной линии различна. Выдача кредита под открытую кредитную
линию может производиться с открываемого банком ссудного счета или же применяется
объединенный активно-пассивный счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом (на
дебет счета записываются ссуды, предоставленные банком клиенту, а на кредит — суммы,
поступающие в банк от клиента в виде выручки от реализации продукции, вкладов и т.д.).
Классическим примером активно-пассивного счета является контокоррентный счет. Предоставляемый
по этому счету кредит называется контокоррентным. После заключения договора об открытии
контокоррента расчетный счет закрывается и все операции проводятся по контокоррентному счету.
Проценты за контокоррентный кредит начисляются периодически на основе сальдо, обычно