 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
84
• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных
сертификатов);
• операции РЕПО;
• евровалютные кредиты.
Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный
капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является
финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты
вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать
объем и виды операций в соответствии с задачами банка.
В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а
также нераспределенную в течение года прибыль.
Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд (капитал). В зависимости
от формы организации банка по-разному формируется его уставный капитал. Если банк создается
как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств, поступивших от
реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует
уставный капитал за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно-правовой фор-
мы банка его уставный фонд полностью формируется за счет взносов участников (юридических и
физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.
Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма
уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка
центральным банком устанавливается минимальный размер его уставного капитала. Так, к 1 января
1999 г. собственный капитал российских коммерческих банков должен стать эквивалентным 5 млн
ЭКЮ. В западных странах его размер достигает 10—15 млн ЭКЮ.
Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка,
так и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов акционеров
(пайщиков), прибыли.
Резервный фонд (капитал) предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им
операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником
формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.
Банки формируют и другие специальные фонды: «износ основных средств», «износ малоценных и
быстроизнашивающихся предметов», образуемые путем амортизационных отчислений; фонды
экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относятся
также средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям
правительства; средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной
стоимости и др.
Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется
незначительной долей собственных средств.
В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов
определяется 15—20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования
банков и их устойчивость.
Собственный капитал в составе ресурсов российских банков составляет более 10%.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей
потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населения и
других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Вклады (депозиты) — это денежные средства, переданные в банк их собственником (в наличной или
безналичной форме, в национальной или иностранной валюте) для хранения на определенных
условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются
депозитными. Для банков вклады — это главный вид их пассивных операций и, следовательно,
основной ресурс для проведения активных операций.
Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты
принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока изъятия
вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.
Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они
предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или