 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
180
с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
переоформленные один раз кредиты без изменений условий договора.
2. Нестандартные ссуды, по которым существует умеренный риск их невозврата. Они включают:
а) обеспеченные кредиты:
текущие при наличии просроченной задолженности по процентам от 6 до 30 дней включительно;
с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;
с двумя пролонгациями без изменения условия договора или с одной пролонгацией с их
изменением;
б) недостаточно обеспеченные ссуды:
текущие при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентов по ним до 5 дней
включительно;
одноразовая пролонгация без изменений условий договора.
3. Сомнительные кредиты, по которым существует высокий уровень риска невозврата:
а) обеспеченные кредиты:
текущие при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентов по ним от 31 до
180 календарных дней;
пролонгация более двух раз независимо от наличия изменений в условиях договора;
б) недостаточно обеспеченные кредиты:
текущие при наличии просрочки по основному долгу и процентам от 6 до 30 дней включительно;
одноразовая пролонгация с изменением условий договора;
двухразовая пролонгация без изменений условий договора;
в) необеспеченные ссуды:
текущие кредиты при наличии просроченной выплаты по основному долгу и процентам до 5 дней
включительно;
одноразовая пролонгация без изменений условий договора;
г) льготные ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу или по процентам до 5
дней включительно.
4. Безнадежные кредиты, вероятность возврата которых практически отсутствует и которые
фактически считаются убытками банка.
Кроме перечисленных видов кредита существуют и так называемые льготные кредиты, которые
выдаются заемщикам (кроме кредитных организаций) под процентную ставку ниже ставки
рефинансирования ЦБ РФ, действующей на момент предоставления кредита. Если средневзвешенная
процентная ставка по данному банку или его филиалу выше официальной ставки рефинансирования, то
льготной считается ссуда, предоставленная по ставке ниже средневзвешенной процентной ставки.
Обычно понятие льготного не распространяется на вексельные и межбанковские кредиты.
Ссуды предоставляются конкретному заемщику только при условии его кредите- и
платежеспособности. Кредитоспособность зависит от ряда внешних и внутренних факторов и условий
осуществления деятельности заемщика. Поэтому анализ уровня кредитоспособности (или уровня
кредитного риска для заемщика) осуществляется достаточно регулярно. Независимо от репутации
(рейтинга), а также по окончании финансового года всем заемщикам желательно полностью
проанализировать свое финансовое состояние.
Анализ уровня кредитоспособности традиционных клиентов необходимо регулярно проводить с
помощью методов экспресс-анализа.
Кроме того, необходимо анализировать и контролировать оптимальный уровень кредитного
мультипликатора.
Кредитный мультипликатор — это отношение динамики объема кредитования, осуществляемого
группой однородных кредитных организаций, к динамике (положительной или отрицательной)
резервных активов, вызвавшей изменение объема кредитов. Иными словами, кредитный
мультипликатор представляет собой отношение изменения банковских депозитных обязательств,
вызванного расширением кредита, к первоначальному приросту резервных активов. В любом случае
размер мультипликатора зависит от нормы обязательных резервов и от размеров утечки резервных
активов, вызванной изменением объема кредитования. Простой кредитный мультипликатор
определяется по следующей формуле: (21.1)