 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
173
из указанных документов, подписанных сотрудником банка, не являющимся ответственным лицом
банка.
Эти же нарушения, позволившие экспортеру скрыть выручку за отгруженные на экспорт товары,
влекут за собой наложение на банк штрафа в размере всей сокрытой экспортером выручки,
переведенной в рубли по курсу Банка России на дату пересечения товаром таможенной границы
Российской Федерации, выручка за который была скрыта экспортером.
Указанные штрафы налагаются Главными территориальными управлениями (ГТУ) Банка России в
бесспорном порядке самостоятельно или по представлению таможенных и налоговых органов
(посредством списания сумм штрафов со счетов банков на основании распоряжения начальника
соответствующего Главного территориального управления Банка России).
Уполномоченные банки при повторном нарушении положений инструкции, а также за
невыполнение или ненадлежащее выполнение требований и предписаний Банка России, ГТК России,
а также отказ от представления указанным органам запрашиваемой документации по валютным
операциям несут ответственность в виде приостановления Банком России действия или лишения
лицензии на проведение валютных операций.
Экспортер за подделку (внесение исправлений после заверения копии банком или подделка
заверяющей подписи ответственного лица и(или) печати банка) представляемой таможенным
органам копии ПС за вывоз груза за пределы Российской Федерации по ПС, не соответствующему
вывезенному грузу, несет ответственность в соответствии с Таможенным кодексом РФ.
Экспортер за непредставление в банк информации о внесении в контракт, положенный в основу
подписанного ПС, дополнений и(или) изменений, затрагивающих данные ПС (для оформления
дополнительного листа ПС), за непредставление в банк копии ГТД в сроки или за непредставление в
указанные сроки запрашиваемой банками информации несет ответственность в виде штрафа в
размере 10 руб. за каждый день просрочки сверх установленных сроков представления указанной
информации в банк, но не свыше суммы по контракту, по которой документация и информация не
были представлены в установленном порядке.
Указанные штрафы взыскиваются Главными территориальными управлениями Банка России в
бесспорном порядке (посредством списания сумм штрафов со счетов экспортера в иностранной
валюте или в рублях по курсу Банка России на дату списания суммы штрафа на основании
распоряжения начальника соответствующего Главного территориального управления Банка России)
по результатам как самостоятельных проверок, в том числе по представлению банков, а также по
результатам проверок, проведенных таможенными, налоговыми органами, Федеральной службой
валютного и экспортного контроля РФ.
Российская Федерация подписала с рядом государств международные договоры,
предусматривающие осуществление расчетов между резидентами соответствующих государств в
национальных валютах, не поименованных в Общесоюзном классификаторе валют, утвержденном
постановлением Госкомстандарта СССР от 22 марта 1984 г. ¹ 158. Поэтому Центральный банк
России письмом от 21 января 1994 г. ¹ 73 "О некоторых вопросах организации валютного контроля
и применения Инструкции о порядке осуществления валютного контроля за поступлением в
Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров"* установил дополнительный
перечень кодов иностранных валют, обязательный к применению уполномоченными банками
Российской Федерации и иными резидентами Российской Федерации и нерезидентами,
осуществляющими валютные операции на территории Российской Федерации, во всех случаях,
требующих в соответствии с нормативными документами Банка России и иных органов
государственного управления кодификации наименований иностранных валют:
902 - украинские карбованцы;
903 - эстонские кроны;
904 - латвийские латы;
905 - литовские литы;
906 - расчетные рубли Республики Беларусь;
907 - расчетные рубли Республики Казахстан;
908 - расчетные рубли Республики Узбекистан;
909 - расчетные рубли Республики Туркменистан;
910 - расчетные рубли Республики Грузия;
911 - расчетные рубли Республики Армения;