 |
 |
 |
 |
|
 |
 |
258
Мировой рынок насыщен различными товарами. Поэтому экспортеры вынуждены использовать
различные методы повышения конкурентоспособности, в том числе и поставку товаров на условиях
коммерческого кредита, а это всегда связано с риском неполучения платежа за поставленный товар.
Например, ежегодно только в Западной Европе объявляют о банкротстве более ста тысяч фирм. Для
повышения надежности в этом случае во всем мире получили распространение экспортные кредиты,
или страхование дебиторской задолженности, так называемое – страхование делькредере. Цель этого
вида страхования – гарантировать экспортерам своевременность оплаты за поставленную продукцию со
стороны иностранного контрагента.
Объектом страхования являются коммерческие кредиты экспортера-страхователя импортерам-
контрагентам. Коммерческие кредиты в соответствии с условиями контракта представляются в виде
товарного кредита или оказания услуг в кредит с подтверждением счетами страхователя к получению
(надлежащим образом оформленными счетами-фактурами, выставленными для оплаты иностранному
контрагенту). Возможны два варианта страхования экспортера:
•
на случай несостоятельности (банкротства) иностранного покупателя;
•
страхование риска задержки платежа до наступления фактической несостоятельности. Страхование
риска задержки платежа обычно предоставляется по гораздо меньшему количеству стран. Например,
САО "Ингосстрах" предоставляет возможность страхования риска несостоятельности (банкротства)
по фирмам-покупателям из 68 стран мира, а риска задержки платежа – из 23 стран, в основном с
устойчивой, развитой экономикой (18 европейских, США, Канада, Япония, Австралия и Новая
Зеландия).
Страховая компания, получив от страхователя премию (страховой взнос), законным образом
осуществляет комплекс мер по изучению, оценке и управлению застрахованным риском, а в случае
несостоятельности контрагента-импортера или задержки платежа после определенного периода
возмещает страхователю в установленном договором порядке неуплаченные денежные суммы по
счетам к получению за поставленные в кредит товары и оказанные услуги при следующих условиях:
•
страховщиком на основании изучения платежеспособности контрагента установлена для него
страховая сумма, то есть предел ответственности страховщика при неплатеже;
•
срок для оплаты, предоставленный страхователем контрагенту, не превышает максимального
периода кредита, установленного в страховом полисе;
•
страхователем выполнены все контрактные обязательства по поставке товаров и оказанию услуг и
выставлены счета к оплате в установленный договором страхования срок.
Страховым случаем, в результате наступления которого страховщик обязан выплатить
страховую сумму, является несостоятельность контрагента страхователя либо задержка платежа после
определенного периода, так называемого периода ожидания. Несостоятельность считается
наступившей, если:
а) открыто производство по делу о банкротстве или суд отказал в его открытии ввиду
недостаточного имущества, или
б) достигнуто компромиссное соглашение между кредиторами и должником с целью избежания
банкротства, или
в) заключено внесудебное компромиссное соглашение или решен вопрос о частичном
урегулировании долгов со всеми кредиторами, или
г) исполнение решения суда о взыскании долга, произведенное страхователем, не принесло полного
удовлетворения требований к должнику.
При страховании риска задержки платежа до наступления фактической несостоятельности
страховым случаем является отсутствие оплаты из-за финансовых затруднений покупателя после
определенного периода (периода ожидания), прошедшего с даты платежа, предусмотренного
контрактом.
Из страхового покрытия при страховании экспортных кредитов, как правило, исключаются:
•
проценты за просрочку платежа, штрафы неустойки по контракту, возмещения по рекламациям,
судебные издержки, связанные с взиманием долгов по неоплаченным счетам, а также потери от
курсовых разниц;
•
счета к получению по государственным и муниципальным предприятиям и организациям,
физическим лицам, а также юридическим лицам, в капитале которых страхователь прямо или
косвенно имеет преобладающее участие или на управление которых он может оказывать решающее
влияние;